قيم في عامل البناء القوة الأمان والإعتمادية

Transcript

1 قيم في عامل البناء القوة الأمان والإعتمادية 1 التقرير ال سنوي

2 .

3 املحتويات فل سفتنا 7. تقرير رئي س جمل س الإدارة 8. اأع ضاء جمل س الإدارة 13. تقرير تنظيم و إادارة ال شركة 15. فريق الإدارة 23. تقرير ملناق شات الإدارة وحتليالتها 25. تقرير مراجعي الح سابات 35. قائمة الدخل ال شامل 36. قائمة املركز املايل 37. قائمة التغريات في حقوق امل ساهمني 38. قائمة التدفقات النقدية 39. اإي ضاحات حول البيانات املالية 40. قلعة نخل تعترب قلعة نخل هي الأحدث والأ صغر بني القالع املجاورة لها ولكنها تتمتع ب سمة خا صة حيث اأنها كانت ت ؤودي وظيفة هامة للغاية في املا ضي من خالل حرا سة املوارد املائية الثمينة وب ساتني النخيل املخ ضرة التي اإ ستمدت اإ سمها منها. تقع قلعة نخل في مدينة نخل على بعد نحو 90 دقيقة بال سيارة من مدينة م سقط وهي تعترب من املزارات ال سياحية حيث يق صدها العديد من الزوار خالل إاجازة نهاية الأ سبوع والأعياد الوطنية. واأنت قادم اإىل املدينة ت شاهد منظرا رائع اجلمال لهذه القلعة متعددة الطوابق سدا سية الأبراج التي مت اإن شا ؤوها قبل فرتة طويلة من الزمن وقامت وزارة الرتاث والثقافة برتميمها في عام اإن الت صميم الأنيق للقلعة والأبراج العاتية وحت صيناتها املنيعة واملزينة بالزخارف والنقو ش الوردية الفاتنة على الأبواب الداخلية والتنا سق الدقيق لالأقوا س والأ سقف املغطاة اجلميلة كلها عنا صر ت ضفي على القلعة مزيدا من الهيبة والوقار وفي نف س الوقت فقد كانت القلعة اأي ضا ح صنا ع سكريا جبارا مت بنا ؤوه لل صمود أامام كافة أانواع احل صار املمتد لفرتات طويلة حيث تقف شاهدة على هذا الإرث العظيم الأبراج احلربية العديدة والتح صينات املنيعة واملدافع مبختلف أاحجامها وعياراتها. 4 التقرير ال سنوي 5

4 قيم في عامل البناء القوة الأمان والإعتمادية تقف القالع واحل صون العمانية شاخمة على اإرتفاعاتها ال سامقة وت صميمها الهند سي املعقد وحت صيناتها القوية تر سم بذلك لوحة فنية في غاية الإبداع واجلمال كانت على مر ال سنني م صدر اإلهام لكل عا شق للفن اجلميل كما مت توثيق تفا صيلها وتعقيدات اإن شاءها ومعاملها املعمارية حمليا وعامليا حيث اأدرجت منظمة اليون سكو بع ضها ضمن مواقع الرتاث العاملي الأ صيل. ترمز القالع واحل صون اإىل القوة فقد كانت متثل م صدر قوة لزعماء البالد قبل قرون م ضت وبف ضل ما تتميز به هذه الإن شاءات القوية من اإرتفاعات عالية اإ ستطاع احلكام املحليون اأن يب سطوا قوتهم و سلطتهم على كافة البالد وعلى اياهم كما اإ ستخدموها كقوة رادعة ضد القوات املعادية ففي تلك الأزمنة التي كانت الإ ضطرابات واحلروب هي ال سمة الغالبة فيها كانت القالع واحل صون هي الد الواقي واحل صن املنيع حلماية البالد والعباد. تنت شر القالع واحل صون في خمتلف اأرجاء ال سلطنة فقد كان يعتمد عليها القادة اآنذاك في ر سم خططهم احلربية وحتديد و سائل دفاعاتهم كما اأن بع ضها كانت ت ستخدم كمالذات اآمنة في اوقات ال شدة ولتخزين املواد الغذائية وغريها وهذه اخل صائ ص هي التي جعلت من هذه الإن شاءات الرائعة م صدرا عظيما من م صادر القوة والإعتمادية بالن سبة للحكام وعامة النا س على حد سواء. لقد ظلت القالع واحل صون العمانية م صدر اإلهام وهيبة كما وفرت الأمن واحلماية ملا حولها من مناطق وكان الغر ض من العديد منها توفري احلماية ضد الغزاة واملغريين وعلى مدى القرون املا ضية وقفت هذه القالع واحل صون شاخمة ضد عوامل الطبيعة ومقاومة لعوادى الزمن وعوامل التلف والإندثار فاإجتازت الإمتحان بكل قوة و ساعدت في الزود عن حيا ض الوطن ضد اجليو ش الغازية وبجانب ما لعبته من دور فاعل في الدفاع عن اأر ض الأجداد صدت هذه الإن شاءات اأي ضا العديد من الغزاة وك سرت شوكتهم حتى تنعم البالد بالأمان وال سالم. وبقاعدة اأ صولها التي تبلغ قمتها اأكرث من 240 مليون تعترب ال شركة العمانية خلدمات التمويل اأكرب موؤ س سة خدمات مالية غري م صرفية في سلطنة عمان ومثلها مثل القالع واحل صون العمانية إا ستطاعت ال شركة اأن تتبواأ موقعا متميزا لها ضمن قطاع موؤ س سات اخلدمات املالية غري امل صرفية في البالد بف ضل ما تتمتع به من قوة واإعتمادية واأمان وخري دليل على ذلك ر ضاء اأكرث من عميل لدى ال شركة. وت ستمد ال شركة م صدر قوتها من اإدارتها القوية ور ؤويتها الثاقبة التي اإ ستطاعت بف ضلها أان جتتاز بنجاح كافة املواقف الإقت صادية غري املواتية باتباع اإ سرتاتيجيات سوق قوية واإتخاذ القرارات املالئمة لتعزيز موارد ال شركة وهو ما يعك س بو ضوح قوة هذه ال شركة القيادية. لقد ظلت ال شركة العمانية خلدمات التمويل دائمة الفخر بنف سها لكونها متثل م صدرا موثوقا لعمالءها حيث تعمل ال شركة دوما على تعزيز منتجاتها وخدماتها ل ضمان حتقيق هذ الغاية وتو سيع قاعدة عمالءها حتى اأ صبح لل شركة العمانية خلدمات التمويل اليوم عمالء من خمتلف القطاعات منها بدءا من ال شركات الكبرية مرورا بامل ستويات املتو سطة من ال شركات وال شباب و إانتهاء باملوؤ س سات ال صغرية واملتو سطة. ت سعى ال شركة العمانية خلدمات التمويل با ستمرار إاىل املحافظة على ريادتها وموقعها املتميز و سط املوؤ س سات املالية غري امل صرفية في ال سلطنة. اإن ما تقدمه ال شركة العمانية خلدمات التمويل لعمالءها وموظفيها هو الأمان احلقيقي وطاملا ظل هذا التوجه هو الر ؤوية ال سائدة سوف تظل ال شركة قوية وموثوقة واآمنة مثلها مثل القالع واحل صون العمانية الرائعة. فل سفتنا إان فل سفتنا التي ن ستنري بها تنطوي على معتقدات را سخة نوؤمن بها عن ظهر قلب ومبادئ عمل ن ستقي منها الطريق للم ستقبل... دعونا نلقي نظرة سريعة على فل سفة ال شركة لن ست شف ما يلي: مباذا نوؤمن نحن نوؤمن باأن هدفنا هو حتقيق قيمة عالية حلملة اأ سهمنا مع زيادة في الربح تعك س إايجابية الإدارة والتنظيم لل شركة وتن شيء ثقافة تخرج الإمكانيات الأف ضل الكامنة في موظفينا من خالل التمكني والثقة بالنف س. ماذا نريد ان نكون إان أاوىل مهام ال شركة العمانية خلدمات التمويل هي اأن تكون اأف ضل شركة من خالل التميز والتفوق والإلتزام والتفوق باأخالقيات العمل اليوم وفي امل ستقبل. ماذا نريد ان نفعل سرد جملة من القرارات التي تتعلق مبا سنقوم به لتحقيق مهمتنا في بيئة العمل التي ننت سب إاليها... اإن اإ سرتاتيجيتنا هي و ضع ال شركة في موقع مالئم لت صبح شركة متويل متخ ص صة تخدم اأ سواقا خمتارة عالوة على تفعيل اإنتاجية قاعدة ر أا س مالنا... العنا صر الرئي سية.ل سرتاجيتنا هي: شركة متخ ص صة في خدمات التمويل إان تقدمي خدمات التمويل للم ستهلكني والعمالء التجاريني هي املبداأ املحوري الذي تدور حوله أان شطتنا الرئي سية... وهنا تو ضع كفاءة فريق العمل على املحك خا صة في اجلوانب التي نعتقد اأنها تركز على الإلتزام بخدمة الزبون وت ستجيب ملتطلبات النجاح. تفعيل.اإنتاجية قاعدة راأ س مالنا لأق صى درجة... يت سنى ذلك بتحقيق توازن ما للنمو بني الأعمال التجارية التي تتطلب اإقتناء اأ صول وتلك الأعمال التي تدر إايرادات واأرباحا اإ ضافية دون تو سيع حجم تلك الأ صول.. وينجم عن حتقيق هذا التوازن اإيجاد إايرادات وحتقيق اأرباح بالنظر لر أا س املال املتاح اأكرب مما لو انتهجت اإ سرتاتيجية تركز في الأ سا س على منو الأ صول. قلعة املرياين اإن قلعتي املرياين واجلاليل اأ شبه باحلار س الأمني باطاللتهما على خليج م سقط الرائع حيث مت بناء قلعة املرياين قبل اأكرث من خم سة قرون أاعلى اجلبل وتبدو وكاأنها ن ساأت من ال صخور املحيطة بها كما اأن موقعها بالقرب من ق صر العلم جعل منها وجهة ت ستحق امل شاهدة ضمن برنامج كل سائح علما باأنه ل ميكن الإ ستمتاع بروعة القلعة إال من اخلارج فقط فهي غري مفتوحة للزوار وترابط فيها في الوقت احلا ضر حامية تابعة للحر س ال سلطاين العماين. ونظرا ملا تتمتع به من موقع إا سرتاتيجي لعبت قلعة املرياين دورا هاما في حماية ال سفن القادمة نحو امليناء وبالتايل ساهمت في ت شكيل تاريخ البالد حيث اأن حت صيناتها ومن صات املدافع امللحقة بها كانت كفيلة بتوفري احلماية الالزمة للعا صمة وتعترب القلعة من ساأة ع سكرية حقيقية كان ي سكنها مئات اجلنود وال ضباط كما كان صهريج املياه بداخلها من ال ضخامة بحيث كان يوفر الكميات الكافية من مياه ال شرب لقاطني القلعة حتى عامني كاملني. ويعود ت صميم قلعة املرياين في الأ صل اإىل املعماريني الربتغاليني ثم مت ترميم القلعة وجتديدها واإعادتها اإىل سريتها القدمية في عام إان البيئة التي نناف س فيها تتغري با ستمرار وبالتايل تدور اإحتياجات الزبون وتوقعاته في اإجتاهت جديدة ما يدفعنا اإىل مراجعة قراراتنا الإ سرتاتيجية ب صفة منتظمة والتحلي باملرونة حتى يت سنى لنا اأن نتقدم ونتطور اأكرث في ال سنوات القادمة. 6 التقرير ال سنوي 7

5 تقرير رئي س جمل س الإدارة ي سرين نيابة عن جمل س الإدارة اأن اقدم لكم التقرير ال سنوي ال سابع ع شر لن شاطات ال شركة ونتائجها املالية لل سنة املنتهية في 31 دي سمرب. الو ضع القت صادي العاملي بالرغم من ان تعافي القت صاد العاملي كان معتدل وغري متوازن في ال ست اأ شهر الأوىل في العام م اإل اأنه من اأ سباب عدم التوازن كان انخفا ض اأ سعار النفط بن سبة %55 وتقلب ا سعار ال سلع ال سا سية وتباين ال سيا سات النقدية وانخفا ض ن سب الفوائد واختالف ال سيا سات النقدية في القت صادات الرئي سية و ضعف التجارة العاملية في الربع الأخري من العام. من املتوقع أان يكون النمو في العام ضعيف 2015 في الدول امل صدرة للنفط مما قد يوؤدي اإىل انخفا ض أاو تعديل في النفاق العام. ولكن انخفا ض ا سعار النفط وتعزيز الدولر قد يخف ض الت ضخم ويزيد النمو في القت صادات املتقدمة في حالة عدم ارتفاع ا سعار الفائدة. اأما بالن سبة للدول امل ستورده للنفط والقت صادات النا شئة ست ستفيد من انخفا ض ا سعار النفط مما قد يخف ض ال ضغوط الت ضخمية ويخف ض العانات احلكومية. وهذا سيخف ض العجز في امليزانيات ويعزز النمو املعتدل ويخف ض الدعم احلكومي. القت صادي املحلي على ال صعيد املحلي وبناء على معطيات سابقة فاإن الدوله قد تخطت في ال سابق انخفا ضات مالية واقت صادية ومن املتوقع ان تتمكن من معاجلة انخفا ض الدخل وزيادة العجز عن طريق اتباع سيا سات اقت صادية منا سبة. واحلكومة قد بداأت التدابري ال شاملة لال ستمرار في النمو في البنية التحتية التي سوف ت ساعد على ال ستمرار في عجلة النمو في ال سلطنة وفقا ملا هو خمطط. النتائج املالية في العام متكنت ال شركة من حتقيق منو في حجم الأعمال الدخل والرباح حيث حققت ال شركة اأرباح صافية بعد خ صم ال ضرائب للعام بلغت 6.48 مليون ريال باملقارنه مع خالد بن سعيد بن سامل الوهيبي رئي س جمل س الإدارة رئي س جلنة التدقيق قلعة الر ستاق تقع قلعة الر ستاق املهيبة عند سفح جبال احلجر وهي رمبا تكون ثاين أاكرب قلعة في البالد حيث تقف على حافة سهول الباطنة التي ت شكل مع املزا اخل ضراء واأ شجار النخيل املحيطة بها لوحة فنية رائعة اجلمال وعلى الرغم من أان القلعة احلالية كانت قد اأن شئت في القرن ال سابع ع شر اإل اأنه يعتقد باأن حت صيناتها الأ صلية اأ ن شئت خالل حقبة ما قبل الإ سالم هذا وقد مت حتديث القلعة آاخرة مرة في عام 1986 وهي حتوي العديد من الغرف وت ؤومنها اأربعة اأبراج مت ت شييدها خالل حقب زمنية خمتلفة. كانت قلعة الر ستاق ت روى بوا سطة فلج يجري داخل القلعة بجانب اأربعة اآبار اأخرى داخل أا سوارها كما كانت الغرف العديدة املوجودة داخل القلعة موؤثثة تاأثيثا جميال وكان الكثري منها مزخرفة ب أامناط هند سية ونقو ش اإبداعية على أا سقفها ويوجد داخل القلعة كذلك جامع البيا ضة الذي يعد منارة للعلم واملعرفة الإ سالمية وفي اأوج عهدها كانت قلعة الر ستاق هي مقر حكم الإمام ومكان اإقامته كما كانت ت ستخدم كحامية ع سكرية ومركزا تعليميا وتقع قلعة الر ستاق على بعد نحو ساعتني بال سيارة من مدينة م سقط وهي اليوم متثل اأحد املواقع ال سياحية اجلاذبة و أابوابها مفتوحة ملختلف الزوار. 8 التقرير ال سنوي 9

6 6.068 مليون ريال في العام املا ضي بزيادة قدرها %6.79. كما بلغت ارباح الت شغيل مليون ريال باملقارنة مع مليون ريال في العام. كما ارتفعت حمفظة صافي مدينو الأق ساط بالتمويل لتبلغ مليون ريال بزيادة معتدلة باملقارنة مع مليون ريال في عام. كما ارتفع اجمايل ال صول لل شركة نهاية دي سمرب ليبلغ مليون ريال. قامت ال شركة بتخ صي ص مبلغ مليون ريال خالل ال سنة ملخ ص صات احلد الأدنى من دفعات الإيجار غري القابلة للتح صيل ليبلغ الر صيد الإجمالي للمخ ص صات مليون ريال بنهاية عام. حافظت ال شركة على مركزها كاأكرب شركة في قطاع التمويل من حيث حجم ال صول صافي ال صول القيمة ال سوقية الرباح ال صافيه وم ستوى التغطية على القرو ض املتعرثه. توزيع الأرباح تنوي ال شركة املحافظة على ا ستمرارية سيا سة توزيع الأرباح التي انتهجتها منذ البداية. كما قامت ال شركة باتباع توجيهات البنك املركزي العماين فيما يخ ص توزيعات الرباح للعام وفي هذا ال سياق فقد اأو صى جمل س الإدارة بتوزيع اأرباح مبعدل %25 من را س املال املدفوع لل سنة املالية متثل %15 اأرباح نقدية و %2 اأ سهم جمانية و %8 سندات جمانية غري م ضمونة ملزمة التحول اإىل أا سهم بقيمة ا سمية 100 بي سة تدفع من ر صيد عالوة ال صدار )هذه التو صيه خا ضعه ملوافقة امل ساهمني في اإجتماع اجلمعية العادية ال سنوية( حمافظه بذلك على سجل توزيع الأرباح غري املنقطع منذ البداية. وبهذا التوزيع تكون ال شركة وزعت أارباح تراكمية للم ساهمني بن سبة %353 منذ بدايتها. الأرباح النقدية وال سندات املجانية ستدفع من ر صيد عالوة الإ صدار. تعزيز را س املال خالل العام مت حتويل 20 مليون سندات ملزمة التحويل قيمتها 2 مليون ريال اإىل ا سهم جديدة ا ضيفت اإىل را س مال ال شركة )القيمة ال سميه لل سهم 100 بي سه(. وبهذه الزيادة في را س املال فقد بلغ را س املال امل صدر ريال. كما قامت ال شركة باإ صدار سندات غري م ضمونة ملزمة التحول اإىل اأ سهم على اأ سا س حق أاف ضلية بقيمة 10 مليون ريال خالل العام 2012 لفرتة سنوات 5 يتم حتويل 2 مليون ريال منها كل عام حيث سيتم حتويل 2 مليون ريال املرحلة الثالثه في عام كما او صت ال شركة بتوزيع اأ سهم جمانية بن سبة %2 مما سريفع ر أا س املال مبعدل ريال و سندات جمانية بن سبة %8 من را س املال لل سنه املالية املنتهية. مع هذه التوزيعات في الرباح وال سهم املجانية وال سندات القابلة للتحويل سينتج عنه زيادة في را س مال ال شركة. في العام 2015 حمققة معدل را س مال قوي ون سبة كفاية را س املال تبلغ %27.5. التحديات ي شكل تقل ص العائد من التمويل نتيجة للمناف سة ال شديدة الزياده في اأ سعار التمويل دخول بنوك جديدة ال سوق والقرو ض املتعرثة نتيجه لتناق ص التدفقات النقديه على م ستوى القرو ض ال شخ صيه م صدر للقلق. كما قد ينتج عن تقل ص الئتمان وا ستمرار التعافى البطيء اإىل زيادة القرو ض املتعرثة مما يوؤدي إاىل زيادة املخ ص صات. كما تظل تكاليف الت شغيل الناجتة عن الزيادة في التوظيف على املدى الق صري وت شكل م صدر ضغط على ال شركه. التوقعات نتوقع ان تكون سنة 2015 مليئة بالتحديات وبالنظر للموؤ شرات القت صادية الإيجابية فان ال شركة في موقع جيد لال ستفادة من هذا النتعا ش نتيجة لزيادة را سمالها و صافي ا صولها وفر ص التمويل الناجتة عن زيادة ر أا س املال والتدفقات النقدية. تتوقع شركتكم املحافظة على سجلها في حتقيق الرباح والتوزيعات بالرغم من هذه التحديات. في اخلتام أات شرف بتقدمي اأ صدق آايات ال شكر والعرفان للمقام ال سامي ملولنا ح ضرة صاحب اجلاللة ال سلطان قابو س بن سعيد يحفظه اهلل وياه على قيادته احلكيمة التي و ضعت ال سلطنة على طريق املجد والتنمية والزدهار. كما نوجه شكرنا اإىل اجلهات الرقابية البنك املركزي العماين والهيئة العامة ل سوق املال و إاىل البنوك واملوؤ س سات املتعاملة معا وكل م ساهمي ال شركة. واخيرا اوجه شكري اإىل اإدارة ال شركة وموظفيها على ولءهم وتفانيهم في عملهم. خالد بن سعيد الوهيبي رئي س جمل س الإدارة 10 التقرير ال سنوي 11

7 اأع ضاء جمل س الإدارة خالد بن سعيد بن سامل الوهيبي رئي س جمل س الإدارة رئي س جلنة التدقيق ال شيخ خالد بن م ستهيل بن اأحمد املع شني نائب رئي س جمل س الإدارة رئي س اللجنة التنفيذية العميد ركن سيف بن علي بن شيخان العامري ع ضو جمل س الإدارة كيه. كيه. عبدالرزاق ع ضو جمل س الإدارة زكي بن ح سن.اإح سان اآل ن صيب ع ضو جمل س الإدارة اإبراهيم بن سعيد بن سامل الوهيبي ع ضو جمل س الإدارة كيتان فا سا ع ضو جمل س الإدارة قلعة نزوى تنفرد قلعة نزوى بروعة جمالها حيث اأنها تقع في مدينة نزوى القدمية على بعد 90 دقيقة بال سيارة من مدينة م سقط وتقف القلعة في و سط املدينة شاخمة بربجها الدائري ال ضخم الذي يعترب أاكرب برج في البالد وقد كانت القلعة فيما م ضى أاكرث القالع حت صينا وحتفة معمارية رائعة وهي من ال ضخامة بحيث تطغى على ما حولها من معامل اأخرى. إان املوقع الإ سرتاتيجي لهذه القلعة جعل منها احل صن الأكرث اأهمية في اجلزء ال شماىل الأو سط من البالد حيث كانت ت سيطلى كل التجارة القادمة من ال سهول ال ساحلية اإىل املناطق الداخلية من خالل فجوة سمائل. يعتقد اأن التح صينات الأ صلية للقلعة اأ ن شئت في القرن التا سع امليالدي وجرى تعزيزها وترميمها في عديد املرات عرب القرون كما مت جتديدها في الع صور احلديثة 180 درجة فقد وبينما كانت متثل القلعة من س أاة ع سكرية منيعة جمهزة بعدد بثالثة وع شرين منفذا للمدافع احل كانت القلعة اأي ضا مركزا عظيما للتجارة ون شر الثقافة. اأما اليوم فان قلعة نزوى تعترباأحد املعامل ال سياحية اجلاذبة في البالد. ال شيخ طارق بن سامل بن م ستهيل املع شني ع ضو جمل س الإدارة شيكار درم سي ع ضو جمل س الإدارة 12 التقرير ال سنوي 13

8 تقرير تنظيم و إادارة ال شركة لل سنة املالية املنتهية في 31 ديùسمرب م فل سفة ال شركة في تنظيم وادارة.اأعمالها قامت ال شركة بتطبيق ميثاق تنظيم ال شركة مبا يتطابق مع الإطار املحدد من البنك املركزي العماين وفقا للتعميم رقم ب م /932 بتاريخ 4 فرباير 2002 وتعميم الهيئة العامة ل سوق املال رقم 2002/11 وتعديالته بالتعميم رقم 2003/1 والقرار الإداري رقم 2007/5. اإن امليثاق الفعال الذي يحكم ال شركة في تنظيم واإدارة اأعمالها يعتمد ب صورة أا سا سية على مدى اللتزام مببداأ اإدارة الأعمال القائم على الأمانة في الأداء واحلر ص على ن شر هذا املبداء من خالل الأنظمة التي ت شجع على هذا ال سلوك داخل املوؤ س سة مما ميكنها من تطبيق اف ضل القوانني املتبعة في القطاع با ستمرار في ال شركة العمانية خلدمات التمويل يلتزم جمل س الإدارة ب أاعلى مبادئ تنظيم الإدارة القائمة على المانة والأخالقية املهنية ويوؤكد على مبادئ ال شفافية واجلودة العالية في توفري ال سرتاتيجية التي توجه ال شركة في تعامالتها مع شركائها وهي من العوامل املهمة للنجاح امل ستمر وحتقيق قيمة عالية للم ساهمني على مدى البعيد. جمل س الإدارة يتكون جمل س اإدارة ال شركة من ت سعة اأع ضاء على دراية تامة مبجال العمل لي س من ضمنهم اأي ع ضو يتوىل من صبا تنفيذيا في ال شركة وكلهم اأع ضاء م ستقلني مت انتخاب جمل س ال شركة احلايل في اجتماع اجلمعية العادية بتاريخ 22 مار س 2012 م ملدة ثالث سنوات تنتهي في مار س 2015 م على ان يتم انتخاب جمل س جديد في إاجتماع اجلمعية العامة ال سنوية القادمة وفقا لقانون ال شركات التجارية. املجل س ي ضم في ت شكيلته خرباء مهنيني ورجال أاعمال الذين يقدمون اإر شاداتهم القيمة وامللهمة والتي متثل الإطار الرئي سي الذي ميكن املوؤ س سة من اأداء عملها بكفاءة عالية. اإن مهام جمل س الإدارة الرئي سية تتمثل في الأ شراف على و ضع ا سرتاتيجية عمل ال شركة مراقبة الأداء ضمان ان سيابية العمل واملحافظة على م صالح امل ساهمني. ملحة عن.اأع ضاء جمل س الإدارة الفا ضل/ خالد بن سعيد بن سامل الوهيبي يحمل شهادة بكالوريو س اإدارة أاعمال في التجارة الدولية والعلوم ال سيا سية من جامعة تكوما بوا شنطن 14 التقرير ال سنوي 15

9 ولديه خربة أاكرث من 19 عاما في شغل وظائف في م ستوى الإدارة العليا لدى شركات كبرية وخمتلفة كما اأنه ع ضو في جمل س إادارة ال شركة الوطنية للغاز. ال شيخ/ خالد بن م ستهيل بن اأحمد املع شني حا صل على شهادة بكالوريو س في الإقت صاد وماج ستري في احلدود الدولية من اململكة املتحدة رئي س جمل س اإدارة بنك م سقط ورئي س جمل س إادارة ظفار الدولية للتمنية وال ستثمار ش.م.ع.ع وع ضو جمل س إادارة عدة شركات. ال شيخ/ حمود بن م ستهيل بن اأحمد املع شني حا صل على دبلوم في الإدارة من جامعة كينت الربيطانية واإقت صاد و أاعمال من جامعة الريموك الردن الرئي س التنفيذي ملجموعة م سقط اأوفر سي س وع ضو جمل س اإدارة جمموعة شركات خمتلفة ونائب رئي س جمل س إادارة بنك ظفار. ورئي س جمل س إادارة شركة اأعالف ظفار ش.م.ع.ع. ا ستقال ال شيخ/ حمود من ع ضوية جمل س الإدارة بتاريخ 25 فرباير م. الفا ضل/ كيه. كيه. عبدالرزاق حا صل على ماج ستري في الإقت صاد ولديه خربة أاكرث من ثالثني عام في الإدارة العليا ملجموعة م سقط اأوفر سي س وع ضو جمل س إادارة ملجموعة شركات منها بنك م سقط. العميد الركن )متقاعد(/ سيف بن علي العامري حما سب قانوين وفني حما سبة يحمل دبلوم عايل في املالية واملحا سبة من كلية ابجدن في اململكة املتحدة متقاعد من وزارة الدفاع كم ست شار ملوارد الدفاع. الفا ضل/ إابراهيم بن سعيد بن سامل الوهيبي خريج إادارة اأعمال من جامعة سان دييجو كالفورنيا بالوليات املتحدة المريكية و شغل لأكرث من سبعة ع شاما من صب بالإدارة العليا ملجموعة شركات خمتلفة. الفا ضل/ زكي بن ح سن بن اإح سان اآل ن صيب حا صل على املاج ستري في إادارة الأعمال باململكة املتحدة يعمل في القطاع احلكومي وع ضو في جمل س إادارة عدة شركات. الفا ضل/ شيكار بينب درم سي نين سي يحمل بكالوريو س في املالية والقت صاد من كلية باب سن و شهادة MBA إادارة أاعمال من املعهد الهندي ل إالدارة وهو الع ضو املنتدب ل شركة املها املالية القاب ضة. الفا ضل/ كيتان دينا كري فا سا حما سب قانوين ومايل. لديه ما يزيد من سنة 16 خربة في جمال ال ستثمار واملالية. يعمل حاليا بوظيفة كبري حمللي ال ستثمار لدى صندوق تقاعد اخلدمة املدنية وي شرف على اعداد وتنفيذ ا سرتاتيجية ال ستثمار بال صندوق. ال شيخ / طارق بن سامل بن م ستهيل املع شني رجل اأعمال يعمل ضمن م ؤو س سة التمام للتجارة وهو رئي س جمل س إادارة شركة م سقط الدولية للقار و شركة رياحة التفاق.اأنظم ملجل س إادارة ال شركة بتاريخ 21 مايو م. ملحه عن الإدارة العليا واملدراء التنفيذيني الفا ضل/ اأفتاب باتيل. الرئي س التنفيذي هو خريج كلية التجارة وحما سب قانوين يتمتع بخربة لأكرث من عقدين في جمال امل صارف خدمات التمويل ال ستثمار والإدارة العامة. عمل لدى جمموع شركات مثل شركة اأيه.اأف فرجو س و شركة ا س سو سيتد سيمنت في الهند وعمل في عمان مبجموعة كربى ال شركات ولدى أاحد البنوك الرائدة في من صب رئي س مركز الأرباح. وهو على راأ س ال شركة منذ تاأ سي سها. ع ضو جمل س إادارة شركة م ساهمه عامه. الفا ضل/ سامل بن عبداهلل العوادي نائب الرئي س التنفيذي حا صل على بكالوريو س إادارة أاعمال ودبلوم الدرا سات العليا في املحا سبة و شهادة )MBA( إادارة اأعمال من اململكة املتحدة ولديه خربة طويلة في جمال التمويل والنفط والغاز. ع ضو جمل س إادارة عدة شركات م ساهمه عامه. الفا ضلة/ التا رام كري شان م ساعد املدير العام العمليات و إادارة املخاطر خريجة اقت صاد وحما سبة تكاليف وعملت بال شركة خالل سنة 18 املا ضية في وظائف متعددة منها رئي س احل سابات واملدير املايل واأي ضا من سقة لربنامج تكنولوجيا املعلومات بال شركة. الفا ضل/ بريك العمري م ساعد املدير العام للمنتجات واخلدمات حا صل على دبلوم الدرا سات العليا من جامعة كنت و )MBA( من جامعة نورثامبتون من اململكة املتحدة وع ضو جمل س إادارة شركة م ساهمة ولدية خربة في منا صب قيادية تتجاوز سنة. 18 الفا ضل/ راج كومار انانداراج م ساعد املديرالعام للقرو ض التجارية خريج جتارة يعمل في ال شركة منذ سنة 14 في عدة منا صب. وحما سب قانوين وعمل في عدة بنوك و شركات مالية وقد عمل مع شركة سكوتيا للتمويل )من جمموعة بنك نوفا سكوتيا و شركة ترانز امريكا ابل دي سرتبيو شن للتمويل(. اأدناه قائمة اأع ضاء جمل س الإدارة واجلهات التي ميثلونها وتفا صيل م شاركتهم في اإدارة شركات امل ساهمة الأخرى مبا فيها العمانية خلدمات التمويل وذلك ح سبما هو مو ضح في اجلدول )1( اأدناه : اجلدول )1( الفا ضل/ خالد سعيد الوهيبي )رئي س جمل س الإدارة( ميثل موؤ س سة ال سرين ال شيخ/ خالد م ستهيل املع شني )نائب رئي س جمل س الإدارة) ميثل نف سه الفا ضل/ اإبراهيم سعيد الوهيبي )ع ضو جمل س الإدارة( ميثل نف سه الفا ضل/ زكى ح سن ال ن صيب )ع ضو جمل س الإدارة( ميثل نف سه الفا ضل/ ك. ك. عبدالرزاق )ع ضو جمل س الإدارة( ب صفته ال شخ صية ال شيخ/ حمود م ستهيل املع شني )ع ضو جمل س الإدارة( ميثل اخلليجية خلدمات ال ستثمار ا ستقال من املجل س خالل ال سنة ال شيخ / طارق سامل م ستهيل املع شني ميثل اخلليجية خلدمات ال ستثمار انظم للمجل س في 21 مايو م العميد الركن )متقاعد(/ سيف بن علي العامري ميثل صندوق تقاعد وزارة الدفاع الفا ضل/ شيكار بيبني درم سي نين سي ميثل نف سه الفا ضل/ كيتان دينا كري فا سا ميثل نف سه اأخر اجتماع للجمعية العامة ال سنوية نعم ل نعم ل نعم ل ل نعم نعم نعم اجتماع املجل س 4 اجتماع اللجنة التنفيذية اجتماع جلنة التدقيق 3 اإدارة شركات اأخرى التقرير ال سنوي 17

10 اجتماعات جمل س الإدارة اجتماعات جمل س الإدارة عادة تعقد في مكاتب ال شركة العمانية خلدمات التمويل. الجتماعات عادة ما جتدول م سبقا وموعد عقد أاي اجتماع ملجل س الإدارة يبلغ كتابة لكل ع ضو يعقد املجل س ما ل يقل عن أاربعة اجتماعات في ال سنة خالل فرتات منتظمة وتقوم إادارة ال شركة ب إاعداد اجندة الجتماعات بالت شاور مع رئي س جمل س الإدارة ويقوم الرئي س التنفيذي مبهام سكرتري جمل س الإدارة. يتم تقدمي كل الوثائق واملعلومات املتعلقة بالجتماعات اإىل كافة الأع ضاء قبل حلول مواعيد الجتماعات بوقت كاف. جمل س الإدارة على اإطالع شامل بكل املعلومات اخلا صة بال شركة. عقد املجل س أاربعة اجتماعات خالل عام م وذلك على النحو التالي: في 9 فرباير/ 21 مايو/ سبتمرب 15 و 1 دي سمرب. تفا صيل ح ضور كل ع ضو من اأع ضاء املجل س في آاخر اجتماعات اجلمعية العامة ال سنوية اجتماعات املجل س اجتماعات اللجنة التنفيذية واجتماعات جلنة التدقيق قد مت تو ضيحها في اجلدول )1( اأعاله. لجان املجل س اللجنة التنفيذية تتكون اللجنة التنفيذية من اأربعة اأع ضاء معينني من قبل املجل س حتى تاريخ 30 نوفمرب م بعدها ا صبح عدد الع ضاء )5( إاعتبارا من 1 دي سمرب م ويرت أا س اللجنة ع ضو م ستقل مر شح من قبل املجل س. تخت ص اللجنة التنفيذية باتخاذ القرارات املتعلقة ب إادارة عمل ال شركة مبوجب ال صالحية املمنوحة لها من قبل املجل س. الن صاب القانوين املقرر للجنة هوع ضوين حتى 30 نوفمرب م ثم تغري بعد ذلك اإىل 3 اأع ضاء بتاريخ 1 دي سمرب م واملهام املنوطة باللجنة تكون في اإطار ال صالحيات املمنوحة لها تقوم اللجنة بتوزيع حما ضر اجتماعاتها لأع ضاء املجل س ويتم مناق شتها في املجل س. رئي س اللجنة ال شيخ/ خالد بن م ستهيل املع شني وبقية الأع ضاء هم الفا ضل/ إابراهيم بن سعيد الوهيبي ال شيخ/ طارق بن سامل املع شني والعميد الركن )متقاعد(/ سيف بن علي بن شيخان العامري والفا ضل / شيكار بيبني درم سي نين سي اإعتبارا من 1 دي سمرب م. اجتمعت اللجنة ثالث مرات خالل سنة م وذلك في 21 مايو/ سبتمرب/ 15 و 10 نوفمرب م تفا صيل ح ضور تلك الجتماعات مو ضحة ح سب اجلدول )1( اأعاله. لجنة التدقيق جلنة التدقيق ت ضم ثالثة اأع ضاء م ستقلني من الذين ل ي شغلون من صبا تنفيذيا في ال شركة حتى تاريخ 30 نوفمرب لي صبح العدد بعد ذلك 4 اأع ضاء والذين مت تعينهم بوا سطة املجل س. مت ت شكيل جلنة التدقيق وفقا ملتطلبات ميثاق إادارة وتنظيم ال شركات. رئي س جلنة التدقيق الفا ضل/ خالد بن سعيد الوهيبي والأع ضاء والفا ضل/ زكي ح سن اح سان الفا ضل/ ك.ك عبدالرزاق والفا ضل/ كيتان دنيا كري فا سا اإعتبارا من 1 دي سمرب م. كل اأع ضاء جلنة التدقيق م ؤوهلني وذوي خربة في املجال املايل واملحا سبي. ن صاب ع ضوية اللجنة هو ع ضوان. اللجنة جتتمع أاربعة مرات سنويا على اقل تقدير ويتم إاجازة برنامج عمل اللجنة بوا سطة املجل س. مهام وم سئوليات جلنة التدقيق هي كما هو مو ضح في امللحق رقم )3( من بنود ميثاق إادارة وتنظيم ال شركات امل ساهمة العامة. عقدت جلنة التدقيق خم سة اجتماعات خالل العام م وذلك في 9 فرباير/ 28 ابريل / 16 يوليو و 29 اأكتوبر و 31 دي سمرب. تفا صيل هذه الجتماعات مو ضحة في اجلدول )1( اأعاله. ال ضوابط الداخلية تقوم جلنة التدقيق الداخلي امل شكلة من قبل جمل س الإدارة بالنيابة عن املجل س مبراجعة الأنظمة والقواعد الداخلية لل شركة ب صفة دورية للت أاكد من مالمتها وتنفيذها ي شمل نطاق عمل التدقيق الداخلي احل صول على املعلومات الوافية عن اعمال ال شركة واملخاطر والنظم الرقابية داخل ال شركة وتقييم هذه املخاطن طريق مراجعة الن شاط القت صادي ومدى فعالية العمليات ونظم الرقابة الداخلية وفح ص وحتديد النقاط ال سا سية للرقابة الداخلية. قامت جلنة التدقيق بالجتماع باملراقب الداخلي ب صفة دورية ملراجعة تقاريره والطالع على مالحظات الإدارة كما اجتمعت اللجنة باملراقب اخلارجي لل شركة لالطالع على اآرائهم ومالحظاتهم ح سب متطلبات ميثاق التنظيم واطلعت جمل س الإدارة على نتائج هذه الجتماعات. وتقوم برفع تقارير ب صفة م ستمرة ملجل س الإدارة في إاجتماعاتها الربع سنوية عن النتائج الإيجابية لل ضوابط الداخلية لل شركة. بالنيابة عن جمل س الإدارة ي سرين اإبالغ امل ساهمني بان النظام الرقابي الداخلي لل شركة متواجد ويعمل ب شكل مر ضي. نظام تر شيح.اأع ضاء جمل س الإدارة اتبعت ال شركة في اختيارها لأع ضاء جمل س الإدارة ما هو من صو ص عليه في قانون ال شركات التجارية ولوائح الهيئة العامة ل سوق املال. املكافاآت مت صرف خالل ال سنة م بدل ح ضور جل سات لأع ضاء املجل س عن اجتماعات جمل س الإدارة اللجنة التنفيذية وجلنة التدقيق كالتايل: الفا ضل/ خالد بن سعيد الوهيبي ال شيخ/ خالد بن م ستهيل املع شني الفا ضل/ اإبراهيم بن سعيد الوهيبي الفا ضل/ ك.ك.عبدالرزاق ال شيخ/ حمود بن م ستهيل املع شني ال شيخ/ طارق بن سامل املع شني الفا ضل/ زكي ح سن اإح سان ن صيب الأع ضاء العميد الركن)املتقاعد(/ سيف بن علي بن شيخان العامري الفا ضل/ شيكار بيبني درم سي نين سي الفا ضل/ كيتان دينا كري فا سا املبلغ , , اأو صى جمل س الإدارة ب صرف مبلغ 165,900 ريال عماني كمكافاآت لأع ضاء جمل س الإدارة خا ضعة ملوافقة امل ساهمني في اجتماع اجلمعية العامة ال سنوية. إاجمالي الرواتب واملكافاآت املدفوعة خالل عام م لكبار املوظفني اخلم سة في ال شركة شاملة الت سهيالت الأخرى مبا فيها م صاريف ال سفر خارج ال سلطنة وم صاريف النقل الداخلي بلغت ريال عماني. وتتراوح فرتة تقديم اإنذار اإنهاء اخلدمة لهوؤلء املوظفني ما بني شهر اإىل شهور 3 ويتم دفع م ستحقات نهاية اخلدمة وفقا لقانون العمل العماني. تفا صيل حول عدم التزام ال شركة باللوائح والأنظمة اأوفت ال شركة مبتطلبات الأنظمة واللوائح املقررة اأثناء العام م. 18 التقرير ال سنوي 19

11 و سائل ات صالت ال شركة بامل ساهمني العمانية خلدمات التمويل لديها حوايل 300 م ساهم ومعظم امل ستثمرين الأ سا سيني منهم من املوؤ س سات ال ستثمارية. قناة الت صال الرئي سية بامل ساهمني هي عرب التقرير ال سنوي الذي ير سل لهم بالربيد قبل موعد انعقاد اجلمعية العامة. التقارير ربع ال سنوية وال سنوية لنتائج عمل ال شركة تن شر في ال صحف ال صادرة بالعربية والإجنليزية على ال سواء. التقارير ربع ال سنوية تر سل للم ساهمني بناءا على رغبة اأيا منهم. اجتماع اجلمعية العامة العادية ال سنوية يعد أاهم و سيلة ات صال مبا شر بني ال شركة وم ساهميها. جمل س إادارة ال شركة ملتزم مب سئولياته جتاه امل ساهمني وي شجع فتح حوار مبا شر معهم في حال ما إاذا كان ذلك مطلوبا. موقع ال شركة على النرتنيت. يت ضمن التقرير ال سنوي حتليالت ومناق شات الإدارة للو ضع املايل لل شركة لتقدمي صورة وا ضحة وعادلة للم ساهمني. اأ بيانات وموؤ شرات ال سوق موؤ شر الأ سعار )اأعلى + أاقل( في كل شهر خالل العام م باملقارنة مع موؤ شر سوق م سقط ل الر سم البياين امللحق: أالوراق املالية للقطاع امل صرفي مو ضح في م ب توزيع امل ساهمني كما في 31 دي سمرب م: أا سماء امل ساهمني عدد الأ سهم الن سبة % شركة م سقط اوفر سيز ش.م.م صندوق تقاعد اخلمة املدنية صندوق تقاعد وزارة الدفاع هينا بينب درم سي ال شيخ/ سامل بن م ستهيل املع شني م ؤو س سة ال سرين ش.م.م اخلليجية خلدمات ال ستثمار ش.م.ع.ع ح سن اح سان ن صيب بنك م سقط الهيئة العامة للت أامينات الجتماعية م ساهمني اآخرين جمموع الأ سهم موجز عن اخلربة املهنية ملراقبي الح سابات: مت تعيني كي بي أام جي كمدقق لل شركه من قبل امل ساهمني لل سنة املالية م ويعد مكتب كي بي ام جي من اأقدم مكاتب التدقيق في ال سلطنة وجزا من كي بي اأم جي ملنطقة اخلليج بتواجد رئي سي من 1974 م. ي ضم املكتب 130 موظف يعملون حتت اإدارة شركاء 4 و 5 اأع ضاء و 20 مديرا. من ضمنهم مدراء عمانيني. وهم ع ضو من ال شركات امل ستقلة املرتبطة بي كي بي ام جي الدولية تقدم خدمات التدقيق ا ست شارات ضرائب ولديها أاكرث من شبكة من 155,000 مهنة يعملون في 155 دولة حول العامل. كي بي ام جي شركة مراجعة معتمدة في الهيئة العامة ل سوق املال ملراجعة وتدقيق ال شركات ال ساهمة العامة بلغت تكاليف املراجعة والتدقيق لل سنة املالية مبلغ )منها م صاريف تدقيق و ريال خدمات أاخرى(. ال شركة أاوفت باللتزامات املطلوبة وفقا لن صو ص ميثاق تنظيم واإدارة شركات امل ساهمة العامة وقدمت تقريرها وفقا للقواعد املقررة من الهيئة العامة ل سوق املال. وبذلك يقر جمل س الإدارة اأنه ل يوجد عائق مادي ملمو س قد يوؤثلى مقدرة ا ستمرارية ال شركة في أاعمالها خالل ال سنة القادمة ôjéæj ôjgèa SQÉe jôhcgل ƒjée ƒ«fƒj ƒ«dƒj ù ùzcg ȪàÑ S ôhqƒàccg Ȫaƒf Ȫ ùjo bcgل º ùdg ô S»`aô üÿg dلق É á«déÿg GQhCÓd ùe ق ƒ S bcgل ô TDƒe YCGلى º` ùdg ô` ` S»`aô üÿg dلق É á«déÿg GQhCÓd ùe ق ƒ S YCGلى ô TDƒe افتاب باتيل خالد بن سعيد الوهيبي الرئي س التنفيذي رئي س جمل س الإدارة 20 التقرير ال سنوي 21

12 فريق الإدارة اأفتاب باتيل الرئي س التنفيذي سامل بن عبداهلل العوادي نائب الرئي س التنفيذي لتا راماكرا شان م ساعد املدير العام العمليات و اإدارة املخاطر بريك م سلم العمري م ساعد املدير العام املنتجات والخدمات اآي. راج كومار م ساعد املدير العام الإئتمان التجاري اأ س. شندر سكر مدير اأول املالية اآي. كي. مكوندان مدير اأول معاجلة القرو ض املتعرثة والتح صيل حممد. إابراهيم عبداهلل مدير اأول دائرة تقنية املعلومات اأم. في. رام كومار مدير القرو ض بالتجزئية قلعة بهالء تعترب قلعة بهالء هي الأكرب بني القالع العمانية وي عتقد اأنها اأقدم قلعة ش يدت في البالد اإذ يعود تاريخ اإن شاءها إاىل القرن الثاين وهي إاحدى روائع الفن املعماري الأ صيل ونظرا ملا تتميز به القلعة من روعة الت صميم وملحقاتها و سوقها صنفتها منظمة اليون سكو في عام 1987 كاأحد املواقع الأثرية في العامل وهو ما حفز اجلهود احلثيثة لرتميمها لتعود إاىل سريتها الأوىل من املجد والعلياء حيث بداأت تلك الأعمال في عام 1992 وهي لتزال م ستمرة. تقع القلعة داخل مدينة بهالء على بعد نحو ساعتني بال سيارة من م سقط وهي تعترب قبلة ال سائحني ك أاحد املعامل ال سياحية البارزة حيث اأن الأجزاء التي إاكتمل ترميمها مفتوحة للزوار. كانت قلعة بهالء حمطة هامة على طريق القوافل الربية القادمة إاىل املناطق الداخلية من ع مان واإ شتهرت ب صناعة الفخاريات والنحا س والف ضة كما كانت مركزاأ إاداريا ونقطة ع سكرية اإ سرتاتيجية حيث تك شف الأجزاء مكتملة الرتميم منها روعة حت صيناتها و أابوابها اخل شبية املزخرفة ونوافذها اجلميلة زاهية الألوان. وجت سد القلعة ومعاملها ما ض جميدا فهي مل تكن مركزا عظيما للتجارة والتعلم فح سب واإمنا كانت اأي ضا معقال ع سكريا ح صينا. 22 التقرير ال سنوي 23

13 تقرير ملناق شات الإدارة وحتليالتها اأفتاب باتيل الرئي س التنفيذي قلعة بركاء اإن قلعة بركاء التي مت اإن شاوؤها في اأواخر القرن ال سابع ع شر ومطلع القرن الثامن ع شر مفتوحة للزوار حيث اأنها تبعد نحو أاربعني دقيقة بال سيارة من مدينة م سقط وقد مت ترميمها في مطلع القرن الثامن ع شر وقامت وزارة الرتاث والثقافة بتجديدها مرة اأخرى موؤخرا وتتميز القلعة مبوقع إا سرتاتيجي بحكم إاطاللتها أاعلى سهول الباطنة التي تعترب سلة غذاء البالد ولذلك فان قلعة بركاء كانت مبثابة احلار س لأرا ضي الباطنة الزراعية وثروتها ال سمكية الوفرية داخل البحر. واليوم ف إان القلعة تقف معلما بارزا في مدينة بركاء وهي تتميز بربجها الكبري متعدد الأ ضالع كما اأنها تبدو شاخ صة من ناحية البحر وقد مت بناء القلعة وفق منط فن العمارة العماين الأ صيل ب أابوابها ونوافذها دقيقة الزخارف واأقوا سها الر شيقة وهي كلها عنا صر جمالية حتكي عن روعة عهد من العهود املجيدة لع مان. وت ضم القلعة مدفعني كبريين وجمموعة كبرية من املدافع ال صغرية التي تذكر الزوار مبا ضيها الع سكري املجيد. مقدمة متكنت ال شركة العمانية خلدمات التمويل من إانهاء عامها ال سابع ع شر من العمل الناجح في قطاع التمويل وكون ال شركة العمانية خلدمات التمويل شركة مالية غري م صرفية وتقدم باقة من خمتلف احللول املالية خالل ال سبع ع شرة اعوام من النجاح ت ستمر ال شركة في بناء التواجد االقوى في سوق التمويل بوجود انظمة و سيا سة ممتازه حققت من خاللها ال شركة اجنازات ملحوظة. وت ستمر باظهار تفوقها في سيا سة اإدارة العمال من خالل بروزها ك شركة رائدة في البالد توفر منتجات وخدمات مالية متنوعة. املناق شات والتحليالت التي تقدمها الإدارة توفر املعلومات التي توؤمن الإدارة باأنها مهمة لتوفري مفهوم معقول عن نتائج عمليات ال شركة وموقفها املايل. مت بناء هذه املناق شات والتحليالت التي سوف ترد على مفهوم ال ستمرارية في عمليات ال شركة ويجب اأن تقرا على ضوء النتائج املالية لل شركة والتو ضيحات املرافقة لها. بع ض البيانات الواردة في هذا التقرير تعبن وجهة نظر ال شركة أاهدافها توقعاتها امل ستقبلية وميكن اأن ترتجم لتعبن الأو ضاع في ظل القوانني والإجراءات التي حتكم هذا القطاع. النتائج الفعلية لدارة ال شركة قد تختلف جذريا عن ما قد يفهم من هذه التوقعات املطروحة اأو امل ستنبطة من قراءة هذه التوقعات. اإن املتغريات املهمة كالتعديالت التي قد تطراأ على 24 التقرير ال سنوي 25

14 الفر ص ال ستثمارية والعقبات لفر ص النمو. ال ان املناف سة القائمة من البنوك والبنوك ال سالمية والنوافذ ال سالمية ستوؤدي اىل تراجع معدلت الربح وجودة الأ صول. ستكون ال ضغوط على القطاع عالية للمحافظة على ن سب الأرباح وفي نف س الوقت مواجهة التحديات الناجتة عن ارتفاع القرو ض املتعرثة وقلة القوى العاملة املتخ ص صة وارتفاع تكالف الت شغيل. كما ان ا سعار الفائدة التي بلغت ن سب تناف سية قد ت شكل حتدى اكرب عند ارتفاعها ال ان ال شركة قد خططت لتفادى اثار هذه الزيادة. غري اأن ال شركات املعتمدة على الكفائة العالية والأعمال امل ستدامة والبتكار سوف ت ستمر بالنجاح على املدى البعيد. ال ستفادة من فر ص منو ال شركات وكا سرتاتيجية و ضعت العمانية خلدمات التمويل نف سها املمول ال سا سي لل شركات الكربى في ال سلطنة مع حلول مالية متعددة مثل قرو ض را س املال العامل خ صم الفواتري كمنتجات ا ضافية غري متويل ال صول. خالل العام م شت ال شركة في حمالت ت سويقية عديدة وجددت عالقتها باملروجني واملوزعني الرئي سني وبذلك زادت ا ستحواذها ال سوقي في ق سم البيع بالتجزئة. خالل ال سبع ع شر سنة ح ضورا في القطاع وبخربتنا الرثية وقاعدة ا ستثمارات ومنوذج عمل متميز متكنت ال شركة من خلق ح صتها. كما ان نظام تقيم املخاطر املتفوق طريقة الداء وخدمة العمالء املتميزة ادت اإىل املحافظة على قاعدة العمالء بالإ ضافة إاىل زيادتها. ال شركة طورت انتاجيتها في كافة ال صعدة رفعت قاعدة ر أا س املال عملت على حت سني الت سهيالت احلالية وا ضافة ت سهيالت جديدة با سعار فائدة تناف سية عملت على حت سني الية وتكلفة التح صيل احلالية وحققت من خالله اقل ن سبة قرو ض متعرثة في القطاع. ركزت ال شركة على تطوير املوارد الب شرية واخذ في عني العتبار التو سعات امل ستقبلية كما مت تعزيز قاعدة راأ س املال وتطوير انظمة مالية تواكب فر ص العمل املتوقعة م ستقبليا. ان ال سرتاتيجية الحرتازية للمخاطر التي تقوم مبا ال شركة اعطتها اف ضلية حيث ان ن سبة تغطية القرو ض املتعرثة NPA و صل اإىل %384 و سوف ي ساعد تطور القت صاد احلايل في حالة حدوث خ سائر غري متوقعة. غري ان تقل ص التدفقات النقدية و شح ال سيولة قد يزيد تاخر الديون امل ستحقة مما يتطلب خم ص صات مرتفعة. إان ال سيا سة املالية والقت صادية للحكومة لعام 2015 م تبدو م شجعة بالرغم من تراجع بارتفاع عوائد النفط. وزيادة ال سناد في امل شاريع التنموية والرتكيز على البنية التحتية للدولة حيث اأنه سوف ي ساعد على النمو في القت صاد املحلي وزيادة فر ص التوظيف. املناف سة من شركات التمويل والبنوك التجارية سوف تكون حادة و سوف توؤدي اإىل انخفا ض في ن سب الرباح ٢٤,٩ ٣٣,٩ ٤٣,٤ ٤٥,٥ ٥٨ ٣,٣ ٦١ ٦٣,٦ ٣,٨ ٤,١ ٤,٨ ٥,٧ ٦,١ ٦,٥ القوانني والإجراءات احلكومية تغيري في قوانني ال ضرائب تعديل في اأ سعار الفوائد في الأ سواق املحلية والدولية تغري العر ض والطلب في سوق املركبات اإىل اأخره... قد يوؤثر ب شكل مبا شلي عمليات ونتائج ال شركة بطريقة مبا شرة او ظمنية. الروؤية على القت صاد العاملي شهد العام انفراج في النمو العاملي بقيادة القت صاد القوي للوليات املتحده والنمو املتذبذب ملنطقة اليورو واليابان مع بطوؤ في ال سواق النامية. اإل ان انخفا ض ا سعار النفط وزيادة في معدلت النتاج م صحوبة مب ستويات متدنية على الطلب من ال سواق النامية ت سبب في اأحداث ا ضرار للدول امل صدرة للنفط خالل الربع الخري من. ومع ا ستمرار هذه احلالة في العام سيوؤدي 2015 اإىل تراجع في اقت صاديات هذه الدول. ال ان الدول النامية باإتخاذها سيا سات مالية ومعدلت فائدة ناجحة ست ستفيد من انخفا ض كلفة النفط وانخفا ض العجز في ميزانيتها. الروؤية القت صادية املحلية شهد القت صاد املحلي منو معتدل مبعدل %2.8 خالل العام بالرغم من النخفا ض ال شديد في ا سعار النفط في الن صف الخري من العام. ال ان الدولة م ستمرة في خطتها التنموية عن طريق اعتماد موازنة مبعدل عجز اأعلى. حيث سيتم متويل هذا العجز عن طريق الفوائ ض ال سابقة والقرتا ض لتعزيز النمو املقرتح. ال ان ا ستمرار انخفا ض ا سعار النفط قد يغري خطط ال صرف ويوؤثر ب شكل غري مبا شلى النمو في القطاعات غري النفطية. بالرغم من هذا فاإن القت صاد العماين متوقع ان ينمو بن سبة %5 خالل 2015 وذلك بزيادة النمو في الن شطة غري النفطية التي من التموقع ان تنمو مبعدل %5.5 كما قامت احلكومة بالتاأكيد على التزامها بالإ ستمرار في تنفيذ امل شاريع الرئي سية والتي ستوؤدي اإىل تن شيط النمو القت صادي كما هو وا ضح في اخلطة املعلنه للعام قطاع ال شركات املالية الغري م صرفية لقد واجه القطاع خالل العام حتديات كثرية اهمها املناف سة القوية من البنوك والنوافذالإ سالمية في قطاع التجزئه. كما اأن حجم الئتمان املتوفر من هذه البنوك اجلديدة في القاطاعات التي تن شط فيها شركات التمويل قل ص من ح صتها في الوقت الذي شهد فيه قطاع التجزئه منو ب سيط. من املتوقع ا ستمرار قطاع التجزئة بالنمو حيث أان اخلطة اخلم سية الثامنه تخطط خللق فر ص جديدة لتوظيف العماله الوطنية. ال ان شركات التمويل لن تتمكن من ال ستفادة من هذا القطاع نتيجة لقدرة البنوك ال سالمية على جذب ذوي الدخول العالية عن طريق تقدمي حلول مالية با سعار مغرية وفرتات سداد أاطول نتيجة لتحويل رواتب املوظفني اإىل البنوك وعدم حاجتهم لإ صدار شيكات. وعليه فاإن شركات التمويل لن يتبقى لها اإل اأ صحاب الرواتب والدخول املنخفظة لتمويل احتياجاتهم وهذه الفئة معر ضة اأكرث للتعرث في ال سداد. وقد دفع هذا شركات التمويل بعيدا عن قطاع متويل ال سيارات حيث اأ صبح للبنوك وخ صو صا البنوك ال سالمية ح صة اأكرب. كما اأن ال سيولة الزائدة قل صت من معدلت الربح اإىل م ستويات منخفظة ونتيجة لهذا كله تراجع النمو في هام ش الربحيه. ونتيجة ل ستمرار احلكومه في برناجمها ال ستثماري على البنية التحتيه وعوامل النمو الأخرى ح سب اخلطه فاإن القطاع اخلا ص ومن ضمنه ال شركات ال صغرية واملتو سطه سوف يلعب دور مهم رص يد مدينو الا قس اط في تطوير القطاع ال صناعي وال سياحي والعقاري. 250 وهذا سوف يطلق فر ص النمو في القطاع اخلا ص ٢٣٤ ٢٣٦ وقطاع ال شركات ال صغرية واملتو سطة. وبالرغم من ان ٢١٢ 200 شركات التمويل هي املمول الرئي سي لل شركات ال صغريه ١٦١ واملتو سطة ال ان النمو احلقيقي في هذا القطاع لن 150 ١٢٥ ١٢٠ ١٣٥ يذهب حل ساب شركات التمويل نتيجة فر ض اجلهات الرقابية على البنوك لن سبة %5 من إاجمايل قرو ضها 100 يوجه لقطاع ال شركات ال صغرية واملتو سطة. وبالرغم من ان ا سعار النفط بلغت م ستويات متدنية ال ان فوائ ض الأعوام ال سابقة وتخفي ض اأ سعار الفوائد بالإ ضافة إاىل عوامل اخرى ستوفر احلافز املطلوب الا رقاΩ بالمليون ريال عماني ص افي الا رباه الا رقاΩ بالمليون ريال عماني ص افي الا ص ول الا رقاΩ بالمليون ريال عماني التقرير ال سنوي 27

15 وجودة ال صول. ا ضافة إاىل ذلك البنوك التجارية وجود بنكني ا سالميني جديدين يدخالن املناف سة سيوؤدي اإىل دفع الن سب اإىل انخفا ض وتاكل في جودة وحجم ال صول. كما يتطلب من ال شركة زيادة عالية في عدد العاملني العمانيني وهذا سيوؤدي اإىل ارتفاع ملحوظ في م صاريف الت شغيل. أاي تغريات تطر أا على القوانني او النظمة مبا في ذالك تغريات اأو تطبيقات جديدة قد يوؤدي اإىل الت أاثري بالفر ص املالية املتاحة لل شركة وحتد من احللول او اخلدمات التي ميكن تقدميها. وب شكل عام ف إان ا ستمرار ا سعار النفط على امل ستويات احلالية ت شكل حتدي ب شكل عام لالقت صاد العماين. واي انخفا ض جديد سي ؤوثلى قدرة احلكومه في النفاق سيوؤثلى قدرة ال شركة في تنمية اعمالها. ال شركة على ا ستعداد تام وثقة كاملة ملواجهة التحديات القادمة وا ستثمار كل الفر ص املتاحة للو صول للربحية والنمو امل ستدام. حتليل منتجات ال شركة في قطاع ال شركات قدمت ال شركة حلول مالية جديدة بالإ ضافة اإىل متويل ال صول مثل قرو ض را س املال العامل خ صم الفواتري متويل الذمم املدينة بوترية عالية لعمالئنا احلاليني بالإ ضافة اإىل عمالء جدد. وقد سجل ق سم ائتمان ال شركات ارتفاع مبعدل %3 خالل ال سنة. ان تنويع املنتجات قد ساعد في تقليل ن ضج عدم التطاب في املنتج على املدى الق صري واملتو سط. وفي قطاع التجزئية تقدم عرو ض متويلية خا صة حتمل العالمة التجارية»ليف لين«للعمالء من اأ صحاب الأعمال اخلا صة املوظفني م شغلي قطاع النقل ال شركات ال صغرية بالإ ضافة اإىل ال شركات الكبرية الناجحة. قد حققت نتائج ايجابية خالل هذا العام. منتج ال شركة»ليف ستايل«اخلا ص بتمويل شراء الحتياجات ال صغرية ي ستمر بتحقيق جناح ممتاز وال شركة ب صدد تو سع شبكة قاعدة العمالء املتوفرة. ولتقوية تواجدها جغرافيا فاإن ال شركة تدر س فتح فروع اأخرى بالإ ضافة اإىل في صحار ونزوى تقوم ال شركة مبراجعة جملة منتجاتها بهدف حتقيق توازن. في املحفظة يوؤدي اإىل زيادة العوائد ويجنب ال شركة من التقلبات الناجتة عن تغري ال سعار وي ساعدها على حتقيق ارباح جمزية. إان طبيعة عملنا في قطاع خدمات التمويل تتطلب قدرات فريدة كال سة ال شفافية القدرة على فهم احتياجات العمالء وال ستجابة لها اأ سلوب التعامل ال سليم والعادل. اإننا ن سعى لتوفري منتجاتنا وخدماتنا املبنية على تلبية احتياجات العمالء. لقد ساهمت سيا سة عمل ال شركة في تقدمي خدماتها املبنية على الإجراءات املب سطة سة املوافقة اأ سعار فائدة تناف سية مدعومة بخدمة العمالء املميزة في بناء قاعدة عري ضة من العمالء الرا ضيني. ولتقوية وجودنا اجلغرافي وتلبية متطلبات الزبائن فقد قامت ال شركة بفتح والعمل بف نزوى مزود بطاقم متكامل. الت صنيف الئتماين خالل العام م اأكدت وكالة Moody s خلدمات امل ستثمرين ت صنيفها العاملي لل شركة العمانية خلدمات التمويل حيث منحت ال شركة ت صنيف من الفئة Ba3 طويلة الأجل لالإ صدارات بالعملة املحلية والأجنبية مع توقعات م ستقرة للت صنيف. وت شري وكالة الت صنيف اإىل اأن ت صنيفات ال شركة الع مانية تعك س اأ سا سياتها املالية املنا سبة وب شكل خا ص ربحيتها ونوعية اأ صولها ون سبة تغطيتها اجليدة للقرو ض ور سملتها القوية. وتعك س الت صنيفات اي ضا مكانة ال شركة باعتبارها واحدة من ال شركات الرائدة في قطاع التاأجري العماين الذي يعترب صغريا ن سبيا كما تعك س سيا ستها املتحفظة فيما يتعلق باملخاطر و إادارتها اخلبرية واملتمكنة وكفاءة وفعالية معايري اإدارتها للمخاطروان كانت ا سا سية. ومع ذلك فاإن الت صنيفات Ba3 املمنوحة لل شركة العمانية خلدمات التمويل تعترب مقيدة باعتمادها على التمويل في قطاع اجلملة وبوجه خا ص اعتمادها على القرو ض ق صرية الأجل من عدد قليل من امل صارف املحلية وزيادة تكلفة التمويل عو ضا عن مكانتها ك شركة مالية متخ ص صة في جمال واحد حيث ت أاتي جميع ايراداتها تقريبا من خط اأعمال واحد. املخاطر التي تواجهها ال شركة اإدارة املخاطر تعني الفهم ال صحيح للمخاطر بطبيعتها الثابتة واملتقلبة والتي تتعلق بطبيعة عملنا وحتديد مدى تاأثري هذه املخاطلى عمل ال شركة. اإن الإطار التنظيمي لإدارة املخاطر يعتمد على ر ؤوية قوية ل إالدارة و تقييم م ستقل ولوائح واإجراءات وا ضحة. تتعر ض ال شركة في جمال عملها إاىل خماطر ا سرتاتيجية خماطر الئتمان خماطر ال سيولة خماطر اأ سعار الفائدة وخماطر القرتا ض. املخاطر ال ستراتيجية املخاطر ال سرتاتيجية هي عبارة عن احتمالت اخل سارة الناجتة عن انتهاك سيا سات اإ سرتاتيجية غري عملية غياب التخطيط ال سرتاتيجي املتكامل لعمال ال شركة عدم القدرة على تنفيذ مثل هذه ال سرتاتيجيات للمتغريات التي تطراأ على بيئة العمل. اإن ال سرتاتيجية ال شاملة لعمال ال شركة قد مت تكوينها واعتمادها من قبل جمل س الإدارة بالتن سيق مع الإدارة التنفيذية وفريق التنفيذ. تقوم الإدارة التنفيذية بتحليل و إادارة ور سم اخلطط الحرتازية للمخاطر ال سرتاتيجية الرئي سية لل شركة حتت اإ شراف جمل س الإدارة. خماطر الئتمان خماطر الئتمان تتمثل في عدم قدرة الطرف املقرت ض الوفاء بالتزاماته املالية جتاه الطرف املقر ض مما قد ينتج عنه خ سائر مالية للمقر ض. تعتمد ال شركة سيا سة التقليل والتحكم في خماطر الئتمان عن طريق حتديد سقف ائتماين للمقرت ضني مراقبة خماطر الئتمان تقليل التعامل مع اأطراف حمدودة وال ستمرار في حتديد القدرة الئتمانية لهذه الأطراف. مت التحكم في خماطر النخفا ض في القيمة للقرو ض اإىل م ستوى مقبول. وقد خف ضت ال شركة ن سبة القرو ض املتعرثة اإىل م ستويات قليلة كما حققت ال شركة اأعلى ن سبة خم ص صات في القطاع على القرو ض املتعرثة. خماطر ال سيولة خماطر ال سيولة هي املخاطر التي تكمن في عدم مقدرة ال شركة على الوفاء مبتطلباتها التمويلية عند ا ستحقاقها. تكمن خماطر ال سيولة في قطاع الإقرا ض من خالل عدم التوافق في الفرتات التمويلية بني املبالغ املقرت ضة كم صادر للتمويل واملبالغ املقر ضة لتمويل شراء الأ صول بالإ ضافة اإىل املخاطر التي قد تن س أا من اختالل عملية ا سرتجاع املبالغ املقر ضة. تقوم ال شركة مبراقبة هذه املخاطر بكل حيطة وتتاأخذ و سائل متنوعة في اإدارة هذه العملية. للحد وال سيطرة على خماطر ال سيولة التي قد تن س أا قامت ال شركة بتطوير ال سيا سات الالزمة للتنوع في م صادر التمويل وعدم العتماد على م صدر واحد بالإ ضافة إاىل الإدارة اجليدة واملنظمة لتح صيل الديون. خماطر سعر الفائدة تنتج خماطر سعر الفائدة من احتمال التغريات في أا سعار الفائدة التي توؤثلى ربحية ال شركة اأو قيمة الأدوات املالية. ال شركة معر ضة ملخاطر أا سعار الفائدة نتيجة لعدم توافق أاو لوجود تفاوت في ت سعرية املوجودات واملطلوبات وعجز املوازنة الذي قد يحدث نتيجة لوجود م ستحقات على ال شركة اأو لعادة ت سعرية سعر الفائدة في فرتة معينة. تقوم ال شركة ب إادارة هذا التفاوت من خالل ال سيا سات اخلا صة مبعاجلة هذه املخاطر. نظام الرقابة الداخلية وطرق الوقاية الأخرى توؤمن ال شركة بان النظام الداخلي للرقابة ي شكل الزاوية الرئي سية ملبد أا تنظيم وادارة ال شركة وتركز جهودها للتاأكيد على جودة التنظيم في كل اأنظمتها. يوجد بال شركة عدة جلان من جمل س الإدارة والإدارة التنفيذية مكلفة باتخاذ القرارات ال سرتاتيجية والإدارة الفعالة لعمليات ال شركة والتاأكد من اللتزام مبتطلبات ميثاق تنظيم وادارة ال شركة وفقا ملتطلبات اجلهات الرقابية. لل شركة هيكل تنظيمي مت ت صميمه بدقه بحيث يو ضح خمتلف م ستويات امل س ؤوولية. 28 التقرير ال سنوي 29

16 وهناك أانظمة داخلية مف صلة معتمدة من قبل جمل س الإدارة ونظام معلوماتي داخلي يوؤمن القيام بعمليات ال شركة بطريقة فعالة. كما قامت ال شركة بو ضع نظام داخلي فعال للحد من املخاطر الناجتة عن العمليات عن طريق و ضع اأنظمة رقابة داخلية فعالة وانظمة تقييم بالإ ضافة إاىل برنامج التدقيق الداخلي امل ستمر. يقوم املراقبني الداخليني لل شركة مب س ؤوولية املراجعة ال شاملة لكافة عمليات ال شركة ويقوموا بتقدمي تقاريرهم للجنة التدقيق الداخلي املنبثقة عن جمل س الإدارة. تقوم جلنة التدقيق الداخلي مبراجعة هذه التقارير وفعالية أالية الرقابة الداخلية وتقدم اأرائها ملجل س الإدارة. النتائج املالية للعام نتائج العمليات شهد العام حمافظة ال شركة العمانية خلدمات التمويل على مركزها ك أاكرب شركة متويل من حيث حجم حمفظة الأ صول الرباح العائد الأ سا سي على ال سهم صافي الأ صول والقيمة ال سوقية. وبالرجوع اإىل الوراء فاأننا ن شعر بالفخر والعتزاز لالجنازات الكبرية التي حققتها ال شركة كم ساهم أا سا سي في قطاع التمويل من خالل التميز في حتقيق معدلت عالية في العوائد والرباح والأ صول واأقل ن سبة اأ صول متعرثة. لقد مت حتقيق هذا الو ضع من خالل التخطيط احلذر والروؤية الوا ضحة مدعوم بروؤية مدرو سة من جمل س الإدارة. خالل الأعوام املا ضية كان تركيز ال شركة على تقوية جودة ال صول وخ صو صا باحللول املالية اجلديدة بخطاء حذرة. وخال العام كان بالإ ضافة إاىل تقوية جودة الأ صول اهتمام ال شركة ب شكل خا ص هو زيادة زيادة الأعمال في كافة القطاعات. خالل عام كان تركيز ال شركة على النحو الآتي: ا ستمرار الرتكيز على قرو ض املوؤ س سات. تعزيز قطاع قرو ض التجزئة. تعزيز القرو ض لر أا س املال العامل والتمويل ال سرتاتيجي. الرتكيز على العمال ذات اجلودة العالية. تعزيز الت سويق للمنتجات اجلديدة. تعزيز الت سهيالت الئتمانية لالحتياجات امل ستقبلية. ا ستقطاب م صادر متويل طويلة الجل للتو سعات امل ستقبيلة. الرتكيز على التح صيل ومعاجلة القرو ض املتعرثة. حققت هذه ال سيا سة ارتفاع جيد في حمفظة مدينو الأق ساط مقارنة مع ال سنة املا ضيه لتبلغ مليون ريال بنهاية ال سنة. و شهد إاجمايل الإيرادات انخفا ض طفيف في العام اإىل مبلغ مليون ريال باملقارنة مع مليون ريال في العام املا ضي نتيجة لنخفا ض ا سعار الفائدة. كما ارتفع صافي الإيرادات من الفوائد من 12.9 مليون ريال في اإىل 13.2 مليون ريال في. وبالرغم من انخفا ض تكلفة الئتمان في العام اإل ان الهام ش انخف ض نتيجة لزيادة حجم التمويل من املنتجات اجلديدة و املناف سة ال شديدة وغري املحبوبة من قبل البنوك التجارية. اإل اأن ال شركة متكنت مرة اأخرى من حتقيق اأرباح صافية قيا سية للعام بلغت 6.48 مليون ريال مما يعطي عائدا اأ سا سيا لل سهم مبعدل 28 بي سة على را س املال اجلديد. جلميع الغرا ض الرقابية ارتفع صافي اأ صول ال شركة اإىل مليون ريال بزيادة قدرها %4.21 عن العام املا ضي. اأما القيمة ال صافية لل سهم فقد بلغت ريال وهي الن سبة الأعلى في هذا القطاع. اقرتحت ال شركة توزيع اأرباح بن سبة %25 للعام وبهذا التوزيع تكون ال شركة قد وزعت أارباح تراكمية مبعدل %353 منذ اإن شاءها. قامت ال شركة بال سيطرة التامة على معدل القرو ض املتعرثة وقامت بتكوين خم ص صات ملقابلة هذه القرو ض بن سبة اكرث من املطلوب ح سب متطلبات البنك املركزي العماين واملتطلبات الدولية لعداد البيانات املالية. وي شكل هذا الر صيد من املخ ص صات ن سبة تغطية تبلغ %384 على الأ صول املتعرثة. الأداء املالي : اإجمايل الإيرادات م صاريف الفوائد صافي الإيرادات ناق ص م صاريف الت شغيل خم ص صات احلد الأدنى من دفعات الإيجار غري القابلة للتح صيل الربح قبل ال ضريبة ناق ص ال ضريبة صافى الربح اإجمايل مدينو الأق ساط ناق ص املخ ص صات صافي مدينو الأق ساط اإجمايل الأ صول صافي القرو ض صافي اأ صول ال شركة العائد الأ سا سي على ال سهم ن سبة القرتا ضات امل صرفية لرا س املال العائد على صافي الأ صول ن سبة خم ص صات احلد الأدنى من دفعات الإيجار غري القابلة للتح صيل من أاجمايل مدينو الأق ساط ن سبة الأرباح املوزعة % )4.533( )3.974( )2.128( )3.661( )3.337( )1.970( )4.379( 8,992 )2.977( )1.323( )5.269( )2.561( )503( )األف ( )4.964( )5.361( )4.634( )4.183( )1.959( )880( )7.651( %12.12 %3.24 * %25 )2.045( )1.081( )7.143( % % )754( )6.754( % % )637( )6.023( % % )561( )5.342( % % )422( )5.434( % %25 * الرباح املقرتحة لل سنة املالية متثل )%15 نقدا + %2 اأ سهم جمانية + %8 سندات جمانية غري م ضمونة ملزمة التحويل(. اإجنازات عام ارتفاع صافي ايرادات الفوائد بن سبة %4.31. قامت ال شركة بتخ صي ص ما ن سبته %14.9 من إايرادات مدينو الق ساط كمخ ص صات ملقابلة احلد الدنى من دفعات الإيجار الغري قابلة للتح صيل. وبلغ اجمايل املخ ص صات مت ضمنا الفوائد التحويلية املحفوظة ما ن سبته % 384 من اجمايل مدينو الق ساط املتعرثة. بلغ اجمايل خم ص صات احلد الدنى من دفعات اليجار الغري القابلة للتح صيل مت ضمنا الفوائد التحويلية املحفوظة بنهاية العام مليون ريال. اجمايل الرباح قبل ال ضرائب وتخ صي ص احلد الدنى من دفعات اليجار غري قابلة للتح صيل ارتفعت بن سبة %6.79 وبلغ مليون ريال. 30 التقرير ال سنوي 31

17 املوارد الب شرية ي شكل املوظفني جزاء مهما من ميزتنا التناف سية. يوجد لدى ال شركة نظم تطوير تعني باملوارد الب شرية خالل العمل وخارج العمل تعني بتدريبهم تقدمي ال ست شارة لهم بالإ ضافة اإىل نظام مكاآفات مبني على اأ س س علمية كلها ساعدت على تكوين موارد تتمتع بقدرات عالية من الكفاءة والتحفيز. اإن ال شركة تفخر مبواردها الب شرية التي كان لها الأثر الكبري في حتقيق اإجنازات ال شركة. كما حافظت ال شركة على ن سبة التعمني بالرغم من كرثة دوران العمالة. عمالئنا ال شركة العمانية خلدمات التمويل ملتزمة بتقدمي قيمة عالية باأ سلوب ت سويقي قوى ومنفرد ي ضمن ا ستمرارية في التعامل وزيادة في حجم العمل مع كافة عمالئنا. وي شهد سجل عمالء ال شركة الكبري على ذلك. راأ س املال يقوم البنك املركزي العماين باإ صدار ومراقبة متطلبات راأ س املال لل شركة. وتتطلب هذه ال سيا سة قيام ال شركة بتحقيق راأ س مال مدفوع مببلغ 20 مليون بحلول 2012 وزيادة مليون ريال سنويا تدريجيا حتى الو صول اإىل را س مال يبلغ 25 مليون بحلول ابريل 2017 وبلغ را سمال ال شركة امل صدر احلايل مليون. خالل هذه ال سنة بعد اأن مت حتويل سندات جمانية منحت في 2011 وحتويل اجلزء الثاين من ال سندات )2 مليون( التي اأ صدرت في وخالل ابريل من 2012 قامت ال شركة باإ صدار سندات غري م ضمونة ملزمة التحول اإىل اأ سهم مببلغ 10 مليون ستحول تدريجيا اإىل أا سهم خالل خم س سنوات للوفاء مبتطلبات البنك املركزي العماين لي صل راأ س املال اإىل 25 مليون بحلول ابريل الروؤية امل ستقبلية و صلت ال شركة اليوم اإىل قيادة القطاع على م ستوى ال سلطنة بعد مرودة دورات جتارية في جمال التمويل خالل العوام املا ضية. وذلك من خالل البنية الرا سمالية ال سليمة قرو ض متعرثة منخف ضة حمفظة منتجات متنوعة عوائد منتظمة نظم معلومات متطورة نظام حت صيل قوي اأ صول فكرية نظام عمل متطور كلها مكنت ال شركة من ال ستحواذ على اأكرب قدر من فر ص النمو. هيكلة را س مال قوي. جمال متويل عايل. قرو ض متعرثة قليلة. تنوع في اخلدمات واملنتجات. عوائد م ستمرة. تقنية متطورة. نظام حت صيل متطور. نظام اأعمال مرتبط وناجح. منذ اإن شاءها حتى تاريخه متكنت ال شركة من املحافظة على التزاماتها بتحقيق زيادة في العوائد للم ستثمرين. إان ال سعي امل ستمر لتحقيق التميز في الأداء وا ستمرار النجاح يعد حتديا غري منقطع. إان هدفنا هو ال ستمرار في تطوير اأ ساليب عمل جديدة ومنتجات مطورة وكفاءة عالية جتعل خدماتنا تقدم ب صورة اف ضل لعمالئنا. ون ستمر بتطوير ال شركة والنمو قدما في حتقيق اهداف ال شركة والعوائد املالية املرجوة مل ساهمينا وفي اولوياتنا للعام القادم. اإن جناحنا يكمن في ولء املوظفني وا ستمرارنا في الرتكيز على التزامنا نحو م ساهمي ال شركة عمالءها وجمتمعاتنا. ان الدعم والروؤية الوا ضحة من جمل س إادارة ال شركة ساهم ب شكل كبري في حتقيق النمو والربحية. أاننا على يقني باأننا نقا س على مقدار اإجنازاتنا وهدفنا هو ال ستمرار في زيادة ما مت حتقيقه من تراثنا املليء بالإجنازات وجعل ال شركة العمانية خلدمات التمويل منوذج قيادي في جمال تقدمي اخلدمات في احلا ضر ولالأجيال القادمة. افتاب باتيل الرئي س التنفيذي ن ستمر في تركيزنا على منو اعمالنا بهدف حت سني الداء املايل وحتقيق عوائد اأف ضل للم ستثمرين. اولوياتنا للعام القادم: حتقيق النمو الذاتي في كافة املنتجات التي تقدمها ال شركة عن طريق ابتكار خيارات وحلول جديدة بالإ ضافة اإىل تو سيع قاعدة عمالء ال شركة احلاليني واجلدد. املحافظة على حتقيق عوائد وارباح م ستمرة باإدارة حري صة على التكاليف. ل ستمرار في حتقيق الريادة في جمال التوظيف التطوير والتدريب للمحافظة على املوارد الب شرية اجليدة. تقدمي اف ضل اخلدمات والعناية بالعمالء بطريقة تتجاوزاملناف سة الغري واقعية. 32 التقرير ال سنوي 33

18 64 36 تقرير مراجعي احل سابات امل ستقلني اإىل امل ساهمني في ال شركة العمانية لخدمات التمويل ) ش.م.ع.ع( 34 التقرير ال سنوي 35

19 , اإي ضاح ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( قائمة الدخل ال شامل لل سنة املنتهية في 31 دي سمرب اإيرادات اأق ساط متويل م صروف فوائد صافي إايرادات اأق ساط التمويل ايرادات اأخرى م صروفات الت شغيل صافي خم ص ص اإنخفا ض قيمة ذمم اأق ساط التمويل املدينة ا ستهالك الربح قبل ال ضريبة م صروف ضريبة الدخل صافي الربح وجمموع ا العائد االأ سا سي لل سهم الواحد العائد املخفف لل سهم الواحد إاليرادات ال شاملة لل سنة بعد خ صم ال ضريبة اإي ضاح قائمة املركز املايل لل سنة املنتهية في 31 دي سمرب االأ صول نقد و أار صدة لدى البنوك وديعة لدى البنك املركزي العماين ذمم مدينة لأق ساط متويل اأ صول اأخرى ومدفوعات مقدما عقارات ومعدات اأ صل ضريبة موؤجلة جمموع االأ صول االلتزامات وحقوق امل ساهمني االلتزامات قرو ض ق صرية الأجل ودائع قرو ض لأجل سندات قابلة للتحويل ب شكل الزامي التزامات اأخرى ضريبة دخل م ستحقة جمموع االإلتزامات حقوق امل ساهمني راأ س املال عالوة اإ صدار احتياطي قانوين احتياطي صرف عمالت اجنبية ارباح حمتجزة جمموع حقوق امل ساهمني جمموع االلتزامات وحقوق امل ساهمني صافي الأ صول لل سهم الواحد مت اعتماد اإ صدار القوائم املالية الواردة على ال صفحات 36 اإىل 64 بقرار من جمل س الإدارة بتاريخ 11 فرباير 2015 ووقعها بالنيابة عن املجل س كل من: ت شكل الي ضاحات الواردة على ال صفحات 40 اإىل 64 جزءا ل يتجز أا من هذه القوائم املالية تقرير املراجعني امل ستقلني وارد على صفحة 35 رئي س جمل س الإدارة.....ع ضو جمل س الإدارة ت شكل الي ضاحات الواردة على ال صفحات 40 اإىل 64 جزءا ل يتجزاأ من هذه القوائم املالية تقرير املراجعني امل ستقلني وارد على صفحة التقرير ال سنوي 37

20 )6.415( ) ( ) ( ) ( )40.000( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )1.425( ) ( ) ( )40.000( ) ( 6,704,248 )84.335( )82.910( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( اإي ضاح قائمة التغريات في حقوق امل ساهمني لل سنة املنتهية في 31 دي سمرب ر صيد في 1 يناير الربح وجمموع الدخل ال شامل لل سنة معامالت مع املالكني مدرجة مبا شرة في حقوق امللكية: توزيعات ا سهم جمانية ا صدار سندات جمانية قابلة للتحويل الزاميا فئة 5 توزيعات اأرباح مدفوعة حتويل سندات قابلة التحويل الزاميا فئة 4 شريحة 1 حتويل سندات جمانية قابلة التحويل الزاميا فئة 3 حمول اإىل الحتياطي القانوين ر صيد في 31 دي سمرب ربح وجمموع الدخل ال شامل لل سنة معامالت مع املالكني مدرجة مبا شرة في حقوق امللكية ا صدار سندات جمانية قابلة للتحويل الزاميا )فئة 6( توزيعات ارباح مدفوعة حتويل الزامي ل سندات قابلة للتحويل )الفئة 4( ال شريحة 2 حمول اإىل احتياطي العملة الجنبية حمول اإىل الحتياطي القانوين ر صيد في 31 دي سمرب راأ س املال اإي ضاح عالوة اإ صدار االأ سهم االحتياطي القانوين االحتياطي للعمالت االأجنبية االأرباح املحتجزة املجموع ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( مبوجب موافقة الهيئة الرقابية و كما هو مبني تف صيال في الإي ضاح 20 فان ال سندات غري امل ضمونة القابلة للتحويل الزاميا بالكامل و مبلغها )مقابل لعام ( ت عامل على اأنها جزء من صافي القيمة لغر ض احت ساب كافة احلدود القانونية. و بالتايل فان صافي القيمة كما في 31 دي سمرب لكافة الأغرا ض القانونية هي )مقابل ل سنة (. قائمة التدفقات النقدية لل سنة املنتهية في 31 دي سمرب اأن شطة الت شغيل الربح قبل ال ضريبة تعديالت ملا يلي: ا ستهالك اأرباح بيع عقارات ومعدات فوائد متويل جمنبة خم ص ص هبوط قيمة ذمم مدينة باق ساط متويل ربح الت شغيل قبل التغريات في ر أا س املال العامل ذمم مدينة باأق ساط متويل اأ صول اخرى ومدفوعات مقدما التزامات اخرى وديعة ر أا سمالية لدى البنك املركزي العماين ضريبة دخل مدفوعة صافي النقد الناجت من/)امل ستخدم في( اأن شطة الت شغيل اأن شطة اال ستثمار شراء عقارات ومعدات املتح صل من بيع عقارات ومعدات صافي النقد امل ستخدم في اأن شطة ال ستثمار أان شطة التمويل مقبو ضات/)ت سديدات( عن قرو ض ق صرية الأجل )بال صافي( صافي الودائع املقبو ضة/)امل سددة( مقبو ضات عن قرو ض ق صرية الأجل )بال صافي( توزيعات ربحية مدفوعة صافي النقد )امل ستخدم في(/الناجت من اأن شطة التمويل صافى التغري في النقد وما في حكم النقد نقد وما في حكم النقد في بداية ال سنة نقد وما في حكم النقد في نهاية ال سنة ت شكل الي ضاحات الواردة على ال صفحات 40 اإىل 64 جزءا ل يتجز أا من هذه القوائم املالية تقرير املراجعني امل ستقلني وارد على صفحة 35 ت شكل الي ضاحات الواردة على ال صفحات 40 اىل 64 جزءا ل يتجزاأ من هذه القوائم املالية تقرير املراجعني امل ستقلني وارد على صفحة التقرير ال سنوي 39

21 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 1 ال شكل القانوين والأن شطة الرئي سية ال شركة العمانية خلدمات التمويل ش م ع ع هي شركة م ساهمة عمانية عامة مرخ صة من قبل البنك املركزي العماين وم سجلة وفقا لقانون ال شركات التجارية ب سلطنة ع مان. تقوم ال شركة باأعمال التاأجري بغر ض التملك والتمويل اليجاري لل سيارات والأ صول الأخرى. العنوان امل سجل لل شركة هو صندوق بريد 1087 جربو رمز بريدي 114 م سقط سلطنة عمان. تعمل ال شركة في سلطنة ع مان ويعمل لديها 156 موظف كما في 31 دي سمرب )160 موظف(. اإن اأ سهم ال شركة و سنداتها القابلة للتحويل ب شكل اإلزامي يتم اإدراجها في سوق م سقط لالأوراق املالية. 2 ال سيا سات املحا سبية الهامة إان ال سيا سات املحا سبية الهامة املتبعة في إاعداد القوائم املالية هي كما يلي: 12 اأ س س االإعداد تعد القوائم املالية وفقا ملبداأ الكلفة التاريخية. مت سك ال سجالت املحا سبية بالريال الع ماين وهي عملة الت شغيل و العر ض لهذه القوائم املالية. 22 فقرة ا إاللتزام لقد مت إاعداد القوائم املالية لل شركة وفقا ملعايري التقارير املالية الدولية واللوائح ال سارية ال صادرة من البنك املركزي العماين ومتطلبات قانون ال شركات التجارية املطبقة لعام 1974 وتعديالته والهيئة العامة ل سوق املال في سلطنة ع مان. 32 ا ستخدام التقديرات و االحكام يتطلب إاعداد القوائم املالية مبا يتفق و معايري التقارير املالية الدولية اأن تقوم الإدارة بو ضع اأحكام و تقديرات و افرتا ضات من ساأنها اأن توؤثر على تطبيق ال سيا سات املحا سبية و املبالغ و الأ صول والإلتزامات والإيرادات وامل صروفات املذكورة بتلك القوائم املالية و قد تختلف النتائج الفعلية عن تلك التقديرات. يتم دوريا مراجعة تلك التقديرات و الإفرتا ضات الأ سا سية و ت ثبت تعديالت التقديرات املحا سبية في الفرتة التي روجعت خاللها تلك التقديرات و في اأية فرتات م ستقبلية مت أاثرة بها. مبني فيما يلي ب صفة خا صة التقديرات التي تنطوي على شكوك و الأحكام التي لها تاأثري بالغ على القوائم املالية: خ سائر إانخفا ض قيمة الذمم املدينة باأق ساط متويل تقوم ال شركة بتاريخ كل مركز مايل مبراجعة ح سابات القرو ض وال سلفيات الهامة اإفراديا لتقييم ما اإذا كان يجب ت سجيل خ سائر اإنخفا ض قيمتها في قائمة الدخل ال شامل و ب صفة خا صة تقوم الدارة بتقدير مبالغ و فرتات التدفقات النقدية امل ستقبلية عند حتديد خ سائر انخفا ض قيمة تلك الذمم املدينة. وعند تقدير هذه التدفقات النقدية تقوم ال شركة بتقدير الو ضع املايل للمقرت ضني و صافي املبالغ املمكن حت صيلها من ال ضمانات املقدمة منهم و هي تقديرات ت ستند اإىل اإفرتا ضات حول عدد من العوامل و قد تختلف النتائج الفعلية مبا يوؤدي إاىل تغيريات م ستقبلية على خم ص صات انخفا ض القيمة. القرو ض وال سلفيات التي مت تقييمها اإفراديا وتبني عدم تخفي ض قيمتها و كذلك كافة القرو ض وال سلف ضئيلة القيمة يتم تقييمها كمجموعة واحدة و تو ضع ضمن جمموعة الأ صول التي تت شابه في املخاطر و ذلك لتحديد ما اإذا كان ينبغي تكوين خم ص ص ب سبب احداث ت سببت في خ سائر موؤيدة بدليل مو ضوعي ولكن اآثارها غري م ؤوكدة بعد. التقييم كمجموعة واحدة ياأخذ في العتبار قائمةات من حمفظة القرو ض )مثل جودة الئتمان وم ستويات املتاأخرات واإ ستخدام الئتمان معدل القر ض اىل ال ضمانة... الخ( وتركيزات املخاطر والقوائم القت صادية )مبا في ذلك م ستويات البطالة موؤ شرات اأ سعار العقارات و اأداء كل جمموعة من جمموعات خمتلفة(. اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 2 تابع ال سيا سات املحا سبية الهامة 42 املعايري اجلديدة ال صادرة والتف سريات التي مل تدخل بعد حيز التنفيذ فيما يلي املعايري اجلديدة ال صادرة والتعديالت على املعايري و التف سريات التي مل تدخل بعد حيز التنفيذ لل سنة املنتهية في 31 دي سمرب ومل يتم تطبيقها لغر ض إاعداد هذه القوائم املالية لل شركة ولن يكون لأي منها ت أاثري على الإف صاحات واملركز املايل لل شركة باإ ستثناء الآتي: معيار التقرير املايل الدويل 9 الأدوات املالية وال صادر في 12 نوفمرب 2009 كجزء من امل شروع ال شامل للجنة معايري املحا سبة الدولية ل ستبدال معيار املحا سبة الدولية رقم 39 ويتناول ت صنيف وقيا س ال صول املالية. ومتثل متطلبات هذا املعيار تغيريا هاما من املتطلبات احلالية ملعيار املحا سبة الدولية رقم 39 حول ال صول املالية. يحتوي املعيالى فئتان رئي س سيتان لقيا س الأدوات املالية: التكلفة املطفاأة والقيمة العادلة. كما يحذف املعيار 9 الفئات احلالية املتعلقة مبعيار املحا سبة الدويل 39 املحا سبة الدولية ب ساأن الأ صول املحتفظ بها الإ ستحقاق و املتاحة للبيع و القرو ض و الذمم املدينة. ي صبح املعيار نافذا على الفرتات ال سنوية التي تبداأ في او بعد 1 يناير ميكن تبني املعيار مبكرا. مازالت الإدارة في صدد تقييم التاأثري إان وجد على القوائم املالية لل شركة. 52 ملخ ص ال سيا سات املحا سبية الهامة طبقت ال شركة ال سيا سات املحا سبية املبينة ادناه بات ساق على كافة الفرتات املعرو ضة بهذه القوائم املالية. االإعرتاف باالإيرادات يتم اإدراج إايرادات الفوائد ب سعر الفائدة ال سائد وهو ال سعر الذي يتم مبوجبه خ صم املدفوعات اأو املقبو ضات النقدية امل ستقبلية التقديرية من خالل العمر الإنتاجي املتوقع ل أالدوات املالية أاو فرتة أاق صر أاينما كان منا سبا اإىل صافي القيمة الدفرتية لالأ صل املايل. يتم حفظ الفوائد امل شكوك في حت صيلها ويتم إا ستبعادها من الإيرادات حلني اإ ستالمها نقدا. تدرج غرامات التاأخري والر سوم الأخرى عند اإكت سابها. 62 ملخ ص لل سيا سات املحا سبية الهامة مكافاأة اأع ضاء جمل س االإدارة يتم تكوين خم ص ص ملكافاأة أاع ضاء جمل س الإدارة ضمن ال سقف املقرر من قبل الهيئة العامة ل سوق املال ومتطلبات قانون ال شركات التجارية في سلطنة ع مان. ضرائب يتم تكوين خم ص ص وفقا لالأنظمة املالية املعمول بها في سلطنة ع مان. ت شتمل ال ضريبة على اأرباح أاو خ سائر ال سنة على ضريبة حالية و ضريبة موؤجلة. يتم إاثبات ضريبة الدخل في الأرباح اأو اخل سائر فيما عدا القدر الذي تتعلق فيه ببنود يتم اثباتها ب شكل مبا شر في الإيرادات ال شاملة الأخرى عندها يتم اإثباتها في حقوق امل ساهمني. ت شتمل ال ضريبة احلالية على الإلتزام ال ضريبي املحت سب على أا سا س الدخل املتوقع اخلا ضع لل ضريبة لل سنة با ستخدام معدلت ال ضريبة املطبقة اأو التي يتم تطبيقها على نحو وا سع في تاريخ قائمة املركز املايل و أاية تعديالت اأخرى على الإلتزام ال ضريبي امل ستحق الدفع عن ال سنوات ال سابقة. يتم اإحت ساب ال ضريبة املوؤجلة با ستخدام طريقة اللتزام بقائمة املركز املايل على جميع الفروق امل ؤوقتة بني املبالغ املثبة بالدفاتر لالأ صول و الإلتزامات لأغرا ض التقارير املالية و بني املبالغ امل ستخدمة لأغرا ض ال ضريبة. ي ستند إاحت ساب مبلغ خم ص ص ال ضريبة امل ؤوجلة على الن سق املتوقع لتحقق اأو سداد القيمة الدفرتية لالأ صول والإلتزامات ب إا ستخدام املعدلت ال ضريبية املطبقة اأو التي ستطبق ب شكل وا سع في تاريخ قائمة املركز املايل. يتم اإثبات اأ صل ال ضريبة امل ؤوجلة فقط باملقدار الذي تتوافر معه اأرباح ضريبية م ستقبلية ميكن إا ستغالل الأ صل في مقابلها. يتم تخفي ض الأ صول ال ضريبية امل ؤوجلة بالقدر الذي ل ميكن معه حتقق املنفعة ال ضريبية ذات ال صلة. النقد وما مياثل النقد كافة الأر صدة لدى البنوك والتي ت ستحق خالل ثالثة اأ شهر اأو أاقل من تاريخ الإيداع أاعتربت مبثابة نقد. 40 التقرير ال سنوي 41

22 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 2 تابع ال سيا سات املحا سبية الهامة مدينو اأق ساط التمويل تدرج مديونيات أاق ساط التمويل بالتكلفة املطفاأة باإ ستخدام طريقة سعر الفائدة ال سائد ناق صا اأية مبالغ م شطوبة وخم ص ص اإنخفا ض قيمة القرو ض والفوائد املحفوظة. ممتلكات ومعدات املمتلكات واملعدات مدرجة بالتكلفة التاريخية خم صوما منها الإ ستهالك املرتاكم. التكلفة متثل تكلفة شرائها بالإ ضافة اإىل امل صروفات املتعلقة بتكلفة التملك. ل ت ستهلك الأرا ضي. ت ستهلك تكلفة املمتلكات واملعدات بطريقة الق سط الثابت على مدار الأعمار الإنتاجية املقدرة لالأ صول واملتمثلة فيما يلي: سنوات 5 سيارات سنوات 5 اأثاث ومعدات مكتبية سنة 25 مباين يتم مراجعة القيم الدفرتية للمتلكات واملعدات من حيث اإنخفا ض قيمها في احلالت اأو التغري في احلالت التي ت شري اإىل أان القيمة الدفرتية غري قابلة لالإ سرتداد. عندما تكون القيمة الدفرتية لالأ صل أاكرب من القيمة املقدر اإ سرتدادها عن ذلك الأ صل تخف ض قيمته على الفور إاىل القيمة املتوقع اإ سرتدادها. اأرباح وخ سائر اإ ستبعادات العقارات واملعدات حتدد وفقا لقيمها الدفرتية وتدرج بقائمة الدخل ال شامل. سندات قابلة للتحويل ب شكل إالزامي اإن ال سندات القابلة للتحويل ب شكل اإلزامي هي لي ست اأدوات مالية م شتقة حيث اأن املن ساأة ملزمة بتقدمي عدد متغري من اأ سهم املن س أاة اململوكة. يتم ت سجيل ال سندات القابلة للتحويل ب شكل إالزامي مببالغها الأ صلية في قائمة املركز املايل. ويتم حتميل الفائدة عند ا ستحقاقها مع اإدراج املبالغ غري املدفوعة في اللتزامات الأخرى.عند التحويل يتم اعادة ت صنيف اللتزام املايل اىل حقوق امللكية ول تدرج اي مكا سب اأو خ سائر. اإقرتا ضات بنكية تدرج كافة القرو ض والإقرتا ضات مبدئيا بالقيمة العادلة للعو ض امل ستلم ناق صا تكاليف املعاملة املن سوبة مبا شرة. بعد الإدراج الأويل يتم لحقا قيا س القرو ض والإقرتا ضات التي تدفع عليها فوائد بالتكلفة املطفاأة باإ ستخدام طريقة الفائدة ال سائدة. الودائع تدرج ودائع العمالء بالتكلفة ناق صا املبالغ امل سددة. إالتزامات أاخرى حتت سب اللتزامات للمبالغ الواجب سدادها مقابل الب ضائع واخلدمات امل ستلمة سواءا اأ صدنها فواتري لل شركة اأم مل ي صدر. مكاف آات نهاية اخلدمة للموظفني ت ستحق مكاف آات نهاية اخلدمة وفقا ل شروط تعاقد املوظفني الوافدين بال شركة في تاريخ امليزانية العمومية مع مراعاة متطلبات قانون العمل الع ماين. يتم اإدراج إا ستحقاقات املوظفني عن الأجازة ال سنوية عند اإ ستحقاقها للموظفني ويتم اإحت ساب هذا الإ ستحقاق لالإلتزام املقدر لالأجازة ال سنوية نتيجة إاىل الفرتة التي ق ضاها املوظف في خدمة ال شركة بتاريخ التقرير. و الطريقة امل ستخدمة لإحت ساب الأجازة ال سنوية وتذكرة ال سفر يتم الإف صاح عنها كاإلتزام متداول بينما الإ ستحقاق املتعلق مبنافع نهاية اخلدمة يتم الإف صاح عنه كاإلتزام غري متداول. ويحت سب هذا الإلتزام بناء على طريقة وحدة الإئتمان املتوقعة املخ صومة إاىل قيمته احلالية. امل ساهمات اإىل خطة التقاعد بالن سبة للموظفني الع مانيني وفقا اإىل قانون للتاأمينات الإجتماعية يتم اإدراجها كم صروف في قائمة اخلل ال شامل عند تكبدها. عمالت اأجنبية املعامالت بالعمالت الأجنبية تدرج قيمتها بالريال الع ماين وفقا لأ سعار ال صرف ال سائدة في تاريخ املعاملة. الأ صول والإلتزامات املالية املنفذة بالعمالت الأجنبية تدرج قيمتها بالريال الع ماين وفقا لأ سعار ال صرف ال سائدة في تاريخ قائمة املركز املايل. فروق صرف العملة تدرج في قائمة الدخل ال شامل. اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 2 تابع ال سيا سات املحا سبية الهامة اإلغاء االإعرتاف باالأ صول واالإلتزامات املالية االأ صول املالية: يتم اإلغاء الإعرتاف بالأ صل املايل )كليا أاو جزئيا ( عندما: اأ( ينتهي احلق في إا ستالم التدفقات النقدية من الأ صل اأو ب( تقوم ال شركة بتحويل حقوقها لإ ستالم التدفقات النقدية من الأ صل اأو حتم لت إالتزام دفع التدفقات النقدية امل ستلمة بالكامل دون اأي تاأخري جوهري اإىل طرف ثالث مبقت ضى ترتيبات «من خالل مترير«و ج( اإما )1( لقد قامت ال شركة بتحويل جوهري لكافة املخاطر ومنافع امللكية اأو )2( مل تقم ال شركة بتحويل كما مل حتتفظ جوهريا بكافة املخاطر ومنافع ملكية الأ صول ولكن قامت بتحويل الرقابة وال سيطرة على الأ صول أاو جزءا من الأ صول. عندما قامت ال شركة بنقل حقوقها في احل صول على التدفقات النقدية من الأ صول اأو أابرمت ترتيبات مترير ومل تقم بتحويل اأو الحتفاظ جوهريا بجميع خماطر ومنافع املوجودات أاو نقلت ال سيطرة على املوجودات ت درج املوجودات اإىل مدى ا ستمرار ال شركة في امل شاركة في املوجودات. وفي هذه احلالة تقوم ال شركة أاي ضا باإدراج إالتزامات املرتبطة. اإن املوجودات املنقولة والإلتزامات املرتبطة تقا س على اأ سا س أان تعك س احلقوق والإلتزامات التي حتتفظ بها ال شركة. امل شاركة امل ستمرة التي تاأخذ شكل ضمان على املوجودات املنقولة يتم قيا سها باملبلغ الأقل بني القيمة الدفرتية الأ صلية لالأ صول واحلد الأق صى للعو ض الذي ميكن اأن يكون مطلوب من ال شركة سداده. االإلتزامات املالية يتم اإلغاء الإلتزام املايل عندما يتم إا ستيفاء الإلتزام التعاقدي اأو إالغاوؤه أاو تنتهي مدته. عندما يتم إا ستبدال اإلتزام مايل باإلتزام اآخر من نف س املقر ض ب شروط خمتلفة جوهريا اأو ب شروط الإلتزام احلايل ويتم تعديله جوهريا إان ذلك الإ ستبدال أاو التعديل يتم معاملته كاإلغاء لالإلتزام الأ صلي واإعرتاف بالإلتزام اجلديد و يتم إادراج الفرق في القيم الدفرتية في الأرباح أاو اخل سائر. اإنخفا ض قيمة االأ صول املالية تقيم ال شركة بتاريخ كل قائمة مركز مايل سواء يوجد هناك دليل مو ضوعي باأن اأ صل مايل اأو جمموعة اأ صول مالية يتم تخفي ض قيمتها. إان اأ صل مايل اأو جمموعة اأ صول مالية يفرت ض ب أان تنخف ض قيمتها في حال وفقط في حال يوجد دليل مو ضوعي لإنخفا ض القيمة نتيجة حلدث واحد اأو أاكرث وقعت بعد الإدراج الأويل لالأ صل )تكبد»خ سارة حدث«( واإن خ سارة حدث )اأو اأحداث( لديها تاأثري على التدفقات النقدية امل ستقبلية التقديرية لالأ صل املايل اأو جمموعة الأ صول املالية التي ميكن تقديرها ب شكل موثوق. دليل إانخفا ض القيمة يجوز اأن يت ضمن موؤ شرات ب أان املقرت ض اأو جمموعة املقرت ضني يواجهون صعوبة مالية هامة تق صري اأو ت أاخري في دفعات الفائدة اأو اأ صل القر ض ويحتمل اأن يواجهوا الإفال س أاو عملية اإعادة تنظيم مالية أاخرى وحيث تدل القوائم املالحظة ب أانه يوجد هناك اإنخفا ض قابل للقيا س في التدفقات النقدية امل ستقبلية التقديرية مثل التغريات في مت أاخرات الدفع أاو الظروف الإقت صادية املرتبطة بالتخلف عن الدفع. في حال وجود مثل ذلك الدليل فيتم اإدراج خ سائر اإنخفا ض القيمة في قائمة الدخل ال شامل. اإنخفا ض قيمة ح سابات مديني االأق ساط بالن سبة حل سابات مديني الأق ساط املدرجة بالتكلفة املطف أاة تقوم ال شركة اأول بتقييم فردي سواء يوجد هناك دليل مو ضوعي لإنخفا ض القيمة لالأ صول املالية التي هي فرديا جوهرية أاو جماعيا لالأ صول املالية التي لي ست فرديا جوهرية. في حال وجدت ال شركة باأنه لي س هناك دليل مو ضوعي لإنخفا ض القيمة لالأ صل املايل املقيم فرديا سواء جوهري أاو غري جوهري فتقوم باإدراج الأ صل في جمموعة من الأ صول املالية م شابهة بخ صائ ص خماطر الإئتمان وتقوم بتقييمها جماعيا لإنخفا ض القيمة. الأ صول التي يتم تقييمها فرديا لإنخفا ض القيمة والتي يتم إاثبات خ سارة اإنخفا ض في القيمة ب ساأنها اأو ي ستمر إاثباتها ل يتم اإدراجها ضمن التقييم اجلماعي لإنخفا ض القيمة. 42 التقرير ال سنوي 43

23 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب تابع ال سيا سات املحا سبية الهامة إاذا وجد دليل مو ضوعي باأن خ سارة اإنخفا ض القيمة قد مت تكبدها يتم قيا س قيمة اخل سارة على اأنها الفرق بني القيمة الدفرتية لالأ صل والقيمة احلالية للتدفقات النقدية امل ستقبلية التقديرية )باإ ستئناء اخل سائر الإئتمانية املتوقعة امل ستقبلية التي مل يتم تكبدها بعد(. يتم تخفي ض القيمة الدفرتية لالأ صل من خالل اإ ستخدام ح ساب خم ص ص وتدرج قيمة اخل سارة في قائمة الدخل. يتم شطب القرو ض مع املخ ص ص املتعلق عندما ل يوجد هناك تطور واقعي ب ساأن التح صيل امل ستقبلي وكافة ال ضمانات قد مت حتقيقها اأو قد مت حتويلها اإىل ال شركة. في حال في سنة لحقة خ سارة اإنخفا ض القيمة التقديرية تزداد اأو تنق ص ب سبب وقوع حدث بعد اإدراج اإنخفا ض القيمة فاإن خ سارة اإنخفا ض القيمة املدرجة سابقا يتم زيادتها أاو تخفي ضها وذلك بتعديل ح ساب املخ ص ص. في حال يتم لحقا اإ سرتداد مبلغ م شطوب في امل ستقبل فيتم قيد املبلغ امل سرتد اإىل اجلانب الدائن ملخ ص ص خ سائر اإنخفا ض القيمة. لغر ض التقييم اجلماعي لإنخفا ض القيمة يتم جمع الأ صول املالية على اأ سا س نظام ال شركة الداخلي لت صنيف الإئتمان الذي يعترب اخل صائ ص املت شابهة ملخاطر الإئتمان مثل نوع الأ صل وال صناعة واملوقع اجلغرافي ونوع ال ضمان وو ضع اإ ستحقاق الدفع سابقا والعوامل الأخرى ذات ال صلة. يتم تقدير التدفقات النقدية امل ستقبلية في جمموعة الأ صول املالية التي يتم تقييمها ب شكل جماعي على اأ سا س تاريخ اخل سائر لالأ صول التي لها خ صائ ص خماطر اإئتمان م شابهة لتلك التي في املجموعة. يتم تعديل تاريخ اخل سائلى اأ سا س القوائم املالية امللحوظة احلالية لتعك س اآثار الظروف احلالية التي مل توؤثلى ال سنة التي ي ستند اإليها تاريخ اخل سائر واإلغاء اآثار الظروف في الفرتة التاريخية التي ل توجد حاليا. تعك س تقديرات التغريات في التدفقات النقدية امل ستقبلية وتن سجم من حيث الإجتاهات مع التغريات في القوائم امللحوظة ذات العالقة من سنة اإىل أاخرى )مثل التغريات في معدلت البطالة واأ سعار املمتلكات وحالة الدفع والعوامل الأخرى التي ت شري اإىل اخل سائر املتكبدة في املجموعة و أاهميتها(. تتم مراجعة املنهجية والإفرتا ضات امل ستخدمة لتقدير التدفقات النقدية امل ستقبلية ب شكل منتظم لتقليل الإختالفات بني تقديرات اخل سائر وجتارب اخل سارة الفعلية. ح سابات مديني االأق ساط املعاد التفاو ض ب شاأنها تراقب ال شركة عن كثب القرو ض الغري منتظمة من أاجل ت صحيح اأو ضاعها. في حال مل تنجح ت سعى ال شركة حيث اأمكن باإعادة هيكلة القرو ض بدل من احل صول على ال ضمانات. يجوز اأن ي شمل هذا متديد ترتيبات الدفع واإبرام اإتفاقية ب شروط قر ض جديدة. حينما يتم اإعادة التفاو ض ب ساأن ال شروط سوف لن يعترب القر ض على اأنه م ستحق ومتاأخن الدفع. تقوم الإدارة ب صورة م ستمرة مبراجعة القرو ض املعاد التفاو ض ب ساأنها للتاأكد باأن كافة املعايري قد مت اإ ستيفاوؤها واأن الدفعات امل ستقبلية يحتمل حدوثها. ت ستمر القرو ض باخل ضوع اإىل التقييم الفردي اأم اجلماعي لإنخفا ض القيمة ويتم اإحت سابه باإ ستخدام سعر الفائدة ال سائد الأ صلي للقر ض. خم ص صات يتم إاثبات املخ ص صات اإذا كان على ال شركة أاي التزام )قانوين اأو متوقع( ناجت عن حدث سابق واإن تكلفة ت سوية الإلتزام حمتملة وميكن قيا سها مبوثوقية. توزيعات ا أالرباح من االأ سهم العادية تدرج توزيعات الأرباح من الأ سهم العادية ك إالتزامات وتخ صم من حقوق امل ساهمني عند اإعتمادها من م ساهمي ال شركة. تخ صم توزيعات الأرباح املرحلية من حقوق امل ساهمني عند دفعها. القيم العادلة يتم تقدير القيمة العادلة للبنود التي حت سب عليها فوائد بناء على التدفقات النقدية املتوقعة املخ صومة باإ ستخدام اأ سعار الفائدة لبنود بنف س ال شروط واملخاطر. 3 الإيرادات الأخرى ر سوم توثيق ور سوم اأخرى ذات صلة اإيرادات اخرى التزامات مل تعد م ستحقة الدفع معاد اثباتها أارباح من بيع ممتلكات ومعدات فوائد من ودائع 4 م صروفات الت شغيل رواتب و مزايا اأخرى مكافاأة اأع ضاء جمل س الإدارة ( إاي ضاح 24( اعالن ايجار هاتف وبريد م صروفاتمتنوعة اتعاب مهنية وقود و صيانة اتعاب جل سات جمل س الإدارة و م صروفات سفر ( إاي ضاح 24( طباعةوقرطا سية اتعاب و ر سوم اخرى م صروفات اجتماع اجلمعية العامة ال سنوية تاأمني سفر رواتب ومنافع اأخرى تتكون من: رواتب منافع ا آخرى م ساهمة في ال ضمان الجتماعي الزيادة في منافع نهاية اخلدمة 44 التقرير ال سنوي 45

24 ضرائب 5 قائمة الدخل: ال سنة احلالية ال ضريبة املوؤجلة املتعلقة بالفروقات املوؤقتة التزام حايل: ال سنة احلالية ال سنواتال سابقة ا صل ضريبة م ؤوجلة: في 1 يناير احلركة خالل ال سنة في 31 دي سمرب تتكون االأ صول ال ضريبية امل ؤوقتة من الفروقات امل ؤوقتة التالية: خم ص ص انخفا ض قية ذمم اأق ساط التمويل املدينة ممتلكات ومعدات فيما يلي الت سوية ال ضريبية لل سنة: الربح املحا سبي قبل ال ضريبة ال ضريبة املطبقة بواقع %12 )%12:( الأثر ال ضريبي على الدخل الذي مل يعترب انه خا ضع لل ضريبة امل صروفات الغري خم صومة في حتديد الدخل ال ضريبي أاخرى ميكن تو ضيح العالقة بني الربح املحا سبي و امل صروف ال ضريبي على النحو التايل: الربح املحا سبي امل صاريف غري القابلة للخ صم عند حتديد الربح اخلا ضع لل ضريبة: الدخل الذي مل يعترب انه خا ضع لل ضريبة احلركة في خم ص صات انخفا ض القيمة ال ستهالك الربح اخلا ضع لل ضريبة معدل ضريبة الدخل الفعلي ( ) (4 034) (3 600) (30 000) (29 800) % )63 811( (4 236) (3 600) 529 (459) (30 000) (260) %11.19 الفرق بني معدل ال ضريبة املطبق %12 و معدل ال ضريبة الفعلي %11.19 )مقابل %14,36 لعام ( نا شئ عن الثر ال ضريبي لاليراد غري اخلا ضع لل ضريبة و امل صروفات غري املخ صومة. التعديالت هي على اأ سا س الفهم احلايل لقوانني ال ضرائب ال سارية و اللوائح و الأعراف. معدل ال ضريبة املطبق على ال شركة هو %12 5 تابع ضرائب مل يتم بعد فح ص الإقرارات ال ضريبية لل شركة لل سنوات ال ضريبية 2009 إاىل من جانب الأمانة العامة لل ضرائب وزارة املالية. و ترى الإدارة اأن ال ضرائب الإ ضافية إان وجدت و املتعلقة بال سنوات ال ضريبية املذكورة لن تكون موؤثرة على املركز املايل لل شركة كما في 31 دي سمرب. 6 نقد واأر صدة لدى البنوك احل سابات اجلارية نقدية بال صندوق وديعة لدى البنك املركزي الع ماين تتمثل الوديعة في وديعة ر أا سمالية لدى البنك املركزي الع ماين مودعة وفقا ملتطلبات القانون امل صرفي لعام وت سرتد الوديعة فقط في حالة اإنهاء ال شركة لن شاط متويل الأق ساط في سلطنة ع مان وت سوية جميع اللتزامات واملطالبات الناجتة عن ذلك الن شاط. 8 مدينو متويل بالأق ساط اإجمايل ال ستثمار في عقود التمويل اليجاري : ال شركات املدينة مدينو جتارة التجزئة ناق صا : ايرادات التمويل غري املكت سبة ناق صا : خم ص ص النخفا ض في القيمة ل تزيد عن سنة تزيد عن سنة وتقل عن ثالث سنوات تزيد عن ثالث سنوات اإجماىل مدينو التمويل ريال عمانى ( ) ( ) القيمة احلالية ملدينو التمويل ريال عمانى ( ) ( ) القيمة احلالية ملدينو التمويل ريال عمانى اإجماىل مدينو التمويل ريال عمانى ,877, اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 46 التقرير ال سنوي 47

25 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب املجموع (14 128) (14 128) ان شاءات قيد التنفيذ مركبات (12 200) (12 200) اأثاث و معدات مكتبية (1 928) (1 928) تابع مدينو متويل بالأق ساط يتم اإدراج مديني متويل بالأق ساط بال صافي بعد املخ ص ص املرتاكم خل سائر النخفا ض في القيمة و فوائد التمويل املجنبة. مت حتليل حركة املخ ص ص املرتاكم خل سائر النخفا ض في القيمة وفوائد التمويل املجنبة لل سنة كما يلي: خم ص ص النخفا ض في قيمة ذمم اأق ساط التمويل املدينة في 1 يناير املكون خالل العام ( ) ( ) الفرج عنه خالل العام ( ) ( ) مبالغم شطوبة في 31 دي سمرب فوائد متويل جمنبة في 1 يناير املجنب خالل العام ( ) (83 357) املفرج عنه خالل العام ( ) ( ) مبالغ م شطوبة خالل العام في 31 دي سمرب اجمايل املخ ص ص لنخفا ض القيمة ي شتمل مدينو متويل بالأق ساط على املقدم اإىل العمالء والفائدة على هذه املبالغ والأعباء املتعلقة بها. يحق لل شركة الرجوع اإىل العميل في حال التق صري عن سداد املديونية. 10 املمتلكات واملعدات التكلفة 1 يناير ا ضافات ا ستبعادات 31 دي سمرب ا ستهالك 1 يناير املحمل للعام ا ستبعادات 31 دي سمرب صافي القيمة الدفرتية 31 دي سمرب اأرا ضي ومباين املجموع (16 370) (14 279) ان شاءات قيد التنفيذ ( ) مركبات (15 585) (13 494) اثاث و معدات مكتبية (785) (785) تقوم ال شركة بحفظ فوائد التمويل بغر ض اللتزام بالقواعد واللوائح واخلطوط الإر شادية ال صادرة عن البنك املركزي العماين بخ صو ص النخفا ض في قيمة مديني متويل بالأق ساط. كما في 31 دي سمرب بلغت قيمة مديني متويل بالأق ساط التي مل تخ ص ص عنها فوائد اأو التي مت حفظ فوائدها مبلغ ) في عام (. يتم اإثبات مديني متويل بالأق ساط بالريال العماين وحتت سب عنها فائدة سنوية سائدة ب سعر % 7.91 )مقابل % 8.12 عام (. حتليل شرائح اأ سعار الفائدة ال سنوية ال سائدة على مديني التمويل باأق ساط كما يلي: أاقل من %10 أاكرث من % الأ صول الأخرى وامل صروفات املدفوعة مقدما م صروفات مدفوعة مقدما ذمم مدينة اأخرى التكلفة 1 يناير ا ضافات حتويل ا ستبعادات أارا ضي و مباين دي سمرب ا ستهالك 1 يناير املحمللل سنة ا ستبعادات 31 دي سمرب صافي القيمة الدفرتية 31 دي سمرب التقرير ال سنوي 49

26 11 قرو ض ق صرية الأجل مت احل صول علي قرو ض ق صرية الأجل من بنوك جتارية حملية وبلغ الر صيد القائم لهذه القرو ض بتاريخ التقرير مليون )84.4 مليون ( وهي م ضمونة برهن على اأ صول ال شركة. تدفع فائدة سنوية على القرو ض ق صرية الأجل مبعدل سعر 2.73( %2.45 سنويا % عام.) 12 ودائع ت شمل الودائع مبالغ مت اإ ستالمها من أاطراف ذات عالقة مبقدار ) في عام ( وحت سب عليها فائدة مبعدل %2.50 اإىل %4.10 ) مبعدل %2.75 اىل %( ت ستحق الودائع خالل شهرا 24 من تاريخ قائمة املركز املايل. 13 قرو ض لأجل قرو ض طويلة الأجل قرو ض طويلة االأجل دولر اكريكي معدل الفائدة سنويا % اإىل % % اإىل %2.75 حتتفظ البنوك التي تتعامل معها ال شركة برهن بالت ساوي على كافة اأ صول ال شركة ك ضمان للت سهيالت الإئتمانية املمنوحة. بالإ ضافة اإىل ذلك يتطلب من ال شركة الإحتفاظ ببع ض ن سب الأداء والتغطية. خماطر اأ سعار الفائدة املتعلقة وقائمة الإ ستحقاق يتم اإظهارها في الإي ضاحني 26 و 27 على التوايل. 14 التزامات.اأخرى دائنون م صروفات م ستحقة ودائنيات اأخرى مكافاأة اأع ضاء جمل س الإدارة )الي ضاحني 2 و 24( منافه نهاية اخلدمة للموظفني خالل سنة مت حتويل مبلغ 1,415 )مقابل ل سنة ( تخ ص توزيعات الأرباح و فوائد ال سندات غري املطالب بها اإىل صندوق اأمانات امل ستثمرين لدى الهيئة العامة ل سوق املال. 14 تابع التزامات.اأخرى احلركة املتعلقة مبكاف أاة نهاية اخلدمة خالل ال سنة هي كما يلي: في 1 يناير خم ص ص مت تكوينه خالل ال سنة ( إاي ضاح 4( مكافاأة نهاية اخلدمة املدفوعة للموظفني في 31 دي سمرب )7.396( اإلتزامات طارئة بتاريخ 31 دي سمبر بلغت الإلتزامات الإحتمالية الطارئة مبلغ ريال ع ماين ) ريال ع ماين( فيما يتعلق ب ضمانات وخطابات اإعتماد اأ صدرت في سياق الأعمال الإعتيادية نيابة عن العمالء والتي ل يتوقع ن شوء اإلتزامات جوهرية عنها. 15 راأ س املال امل صرح به اأ سهم قيمة كل سهم امل صدر واملدفوع بالكامل اأ سهم قيمة كل سهم بناء على متطلبات اجلهات الرقابية ف إان ال شركة تلتزم الوفاء مبعدل ر أا س مال مدفوع مببلغ 23 مليون قبل نهاية ابريل 2015 وذلك عن طريق توزيعات الأ سهم املجانية املقرتحة وحتويل سندات اإىل اأ سهم. تفا صيل امل ساهمني الرئي سني الذين ميلكون ن سبة %10 اأو اأكرث من اأ سهم ال شركة مو ضحة كما يلي: م سقط اأوفر سيز ش م م صندوق تقاعد وزارة الدفاع صندوق تقاعد اخلدمة املدنية عدد الأ سهم ن سبة التملك% %18.04 %10.57 %10.64 عدد االأ سهم ن سبة التملك % اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 16 إاحتياطي عالوة.اإ صدار مت خالل ال سنة عقب موافقة امل ساهمني في إاجتماع اجلمعية العامة العادية اإ صدار سند قابلة للتحويل ب شكل اإلزامي بواقع لكل سند ( إاي ضاح 19( وذلك باإ ستخدام ح ساب إاحتياطي عالوة الإ صدار ) سهم بواقع ريال عماين لكل سهم و سند بواقع لكل سند( بالإ ضافة اإىل ذلك مت خالل ال سنة حتويل اإىل ح ساب عالوة ال صداند حتويل ال شريحة الثانية من ال سندات الإلزامية القابلة للتحويل ال صادرة عام 2010 اإىل ا سهم و مبلغ ) عام ( مت حتويله اإىل الحتياطي القانوين من ح ساب عالوة ا صدار الأ سهم. 50 التقرير ال سنوي 51

27 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 17 الحتياطي القانوين تتطلب املادة 106 من قانون ال شركات التجارية في سلطنة عمان لعام 1974 ان تقوم ال شركة بتحويل %10 من ربح ال سنة اإىل الحتياطي القانوين. في 31 دي سمرب قامت ال شركة بتحويل ) ( اىل الحتياطي القانوين خ صما من ح ساب عالوة ال صدار ليكون الإحتياطي القانوين معادل لثلث راأ س املال امل صدر كما في تاريخ التقرير. اإن الحتياطي القانوين غري قابل للتوزيع. 18 احتياطي صرف العملة الجنبية مت تكوين احتياطي صرف العملة بناء على توجيهات البنك املركزي العماين مبوجب التعميم رقم اأف اأم 11 )»التعميم«( املوؤرخ 31 مار س 2003 وثيق ال صلة بالقرو ض بالعملة الأجنبية طويلة الجل غري املحوطة. و بناء على هذا التعميم يتم تكوين احتياطي بن سبة %20 مقابل اأي قرو ض بالعملة الأجنبية تفوق ن سبة %40 من القيمة ال صافية مبوجب القوائم املالية املدققة ال سابقة. سوف يك ون هذا الحتياطي بنهاية العام و بواقع ن سبة %10 من قيمة القرو ض لهذا العام و بواقع ن سبة %2,5 من قيمة القرو ض في كل سنة من ال سنوات الالحقة. و هذا الحتياطي غري متاح للتوزيع. 19 توزيعات الأرباح املدفوعة واملقرتح توزيعها ل يتم احت ساب توزيعات الأرباح حتى يتم املوافقة عليها في اجتماع اجلمعية العمومية ال سنوي. في الجتماع املنعقد في 11 فرباير 2015 ومت تعديله بقرار جمل س الإدارة في 11 مار س 2015 اقرتح جمل س الإدارة توزيع اأرباح بن سبة %25 من راأ س املال املدفوع لل شركة يتاألف من توزيع اأرباح نقدية بن سبة %15 )0.015 لل سهم العادي( مبا يعادل و 2 من توزيعات الأ سهم باجمايل 4,593,575 سهم بقيمة لكل سهم ويبلغ قدرها 459,357. و % 8 من ال سندات املجانية غري امل ضمونة التي حتول إالزاميا اىل أا سهم باجمايل : سند بقيمة 100 بي سة لل سند الواحد و باجمايل : و سيقدم هذا املقرتح للموافقة الر سمية في اجتماع اجلمعية العمومية ال سنوي لل شركة الذي سيعقد في مار س و سوف تدفع قيمة توزيعات الأ سهم و ال سندات املجانية غري امل ضمونة التي حتول إالزاميا اىل اأ سهم من ح ساب عالوة الإ صدار و سوف حتمل ال سندات املجانية هذه فائدة سنوية بن سبة 4 و تدفع مبعدل ن صف سنوي. و سيتم احت ساب الفائدة على اأ سا س 365 يوما في ال سنة على القيمة ال سمية لهذه ال سندات املجانية. و ستكون ال سندات املجانية غري امل ضمونة مدرجة في سوق م سقط لالأوراق املالية. ستحول ال سندات املجانية الزاميا اىل عدد حمدد من ال سهم في نهاية شهرا 36 من تاريخ الإدراج مبعدل 80 من املتو سط املرجح ل سعر اإغالق اأ سهم ال شركات املتداولة في سوق م سقط خالل الثالث اأ شهر ال سابقة لتاريخ ت سجيل مثل هذا التحويل بحد اأدنى 85 من القيمة الدفرتية وفقا للقوائم املالية املدققة لل شركة عن ال سنة املالية ال سابقة مبا شرة. متت املوافقة على التوزيعات النقدية بن سبة %17.5 باإجمايل و سندات جمانية ملزمة التحول اإىل اأ سهم بقيمة في اإجتماع اجلمعيه العامة العادية في مار س ومت بعدها دفع الرباح النقدية واإ صدار ال سندات املجانية للم ساهمني. سندات 20 قابلة للتحويل ب شكل.اإلزامي سندات قابلة للتحويل ب شكل إالزامي 2012 سندات جمانية قابلة للتحويل ب شكل إالزامي 2012 سندات جمانية قابلة للتحويل ب شكل إالزامي اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب سندات 20 قابلة للتحويل ب شكل.اإلزامي )1( في 22 ابريل 2012 مت ا صدار سند غري م ضمونة قابلة للتحويل ب شكل اإلزامي 2012 مبقدار لل سند الواحد وبكلفة اجمالية تبلغ اإىل امل ساهمني على أا سا س حتويلها اإىل ا سهم و خالل شهر ابريل من العام 2012 مت التوزيع بالفعل اىل امل ساهمني. حتمل هذه ال سندات فائدة سنوية بن سبة 5.5 وتدفع ب شكل ن صف سنوي. سيتم احت ساب الفائدة على اأ سا س 365 يوما في ال سنة على القيمة ال سمية لل سندات. هذه ال سندات ستكون غري م ضمونة وتدرج في سوق م سقط لالأوراق املالية. سيتم حتويل ال سندات اإلزاميا اإىل عدد حمدد من الأ سهم و سوف يكون ذلك تدريجيا على مدار فرتة خم س سنوات من تاريخ الدراج بن سبة 80 من املتو سط املرجح ل سعر اإقفال اأ سهم ال شركة املتداولة في سوق م سقط ل أالوراق املالية على مدى الأ شهر الثالثة ال سابقة قبل تاريخ ت سجيل هذا التحويل بحد اأدنى قدره 85 من القيمة الدفرتية كما في احل سابات املدققة لل شركة عن ال سنة املالية ال سابقة مبا شرة. خالل العام مت حتويل الدفعة الأوىل من هذه ال سندات اإىل اأ سهم ب سعر و و الذي ميثل %80 من املتو سط املرجح ل سعر اإغالق اأ سهم ال شركة املتداولة في سوق م سقط الأوراق املالية خالل الأ شهر الثالثة ال سابقة قبل تاريخ ت سجيل هذا التحويل و بكلفة اجمالية قدرها 2 مليون. خالل العام مت حتويل الدفعة الثانية من هذه ال سندات اإىل اأ سهم ب سعر و و الذي ميثل %80 من املتو سط املرجح ل سعر اإغالق اأ سهم ال شركة املتداولة في سوق م سقط الأوراق املالية خالل الأ شهر الثالثة ال سابقة قبل تاريخ ت سجيل هذا التحويل و بكلفة اجمالية قدرها 2 مليون. )2( في مار س صادق امل ساهمون في اجتماع اجلمعية العامة على ن سبة %5 سندات جمانية غري م ضمونة قابلة للتحويل ب شكل اإلزامي باجمايل سند قيمة ال سند وبكلفة اجمالية بالإ ضافة اإىل توزيعات نقدية و توزيعات ا سهم جمانية للعام حتمل هذه ال سندات املجانية فائدة سنوية ب سعر 5 وتدفع ن صف سنويا. سيتم احت ساب الفائدة على اأ سا س 365 يوما في ال سنة على القيمة ال سمية لل سندات املجانية. هذه ال سندات ستكون غري م ضمونة وتدرج في سوق م سقط لالأوراق املالية. سيتم حتويل هذه ال سندات اإلزاميا اإىل عدد حمدد من الأ سهم في نهاية شهرا 24 من تاريخ الدراج بال سوق بن سبة 80 من املتو سط املرجح ل سعر اإقفال أا سهم ال شركة املتداولة في سوق م سقط ل أالوراق املالية على مدى الأ شهر الثالثة ال سابقة قبل تاريخ ت سجيل هذا التحويل بحد اأدنى قدره 85 من القيمة الدفرتية كما في احل سابات املدققة لل شركة عن ال سنة املالية لل شركة ال سابقة مبا شرة. )3( في شهر مار س من العام صادق امل ساهمون في اجتماع اجلمعية العامة على ن سبة %7,5 سندات جمانية غري م ضمونة قابلة للتحويل ب شكل اإلزامي باجمايل سند قيمة ال سند وبكلفة اجمالية للعام. حتمل هذه ال سندات املجانية فائدة سنوية ب سعر 5 وتدفع ن صف سنويا. سيتم احت ساب الفائدة على أا سا س 365 يوما في ال سنة على القيمة ال سمية لل سندات املجانية. هذه ال سندات ستكون غري م ضمونة وتدرج في سوق م سقط لالأوراق املالية. سيتم حتويل هذه ال سندات اإلزاميا اإىل عدد حمدد من الأ سهم في نهاية شهرا 24 من تاريخ الدراج بال سوق بن سبة 80 من املتو سط املرجح ل سعر إاقفال اأ سهم ال شركة املتداولة في سوق م سقط لالأوراق املالية على مدى الأ شهر الثالثة ال سابقة قبل تاريخ ت سجيل هذا التحويل بحد أادنى قدره 85 من القيمة الدفرتية كما في احل سابات املدققة لل شركة عن ال سنة املالية لل شركة ال سابقة مبا شرة. و وفقا ملوافقة الهيئة الرقابية يتم معاملة هذه ال سندات غري امل ضمونة القابلة للتحويل ب شكل اإلزامي كجزء من حقوق امل ساهمني عند إاحت ساب جميع احلدود الرقابية. و بناء عليه فان صافي القيمة لل شركة كما في 31 دي سمرب جلميع الأغرا ض الرقابية يبلغ عماين ) ( )1( )3( )3( 52 التقرير ال سنوي 53

28 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 21 العائد الأ سا سي لل سهم الواحد يحت سب العائد الأ سا سي لل سهم بق سمة ربح ال سنة على املتو سط املرجح لعدد الأ سهم القائمة خالل ال سنة على النحو التايل: اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 24 تابع املعامالت مع الأطراف ذات العالقة في 31 دي سمرب كانت اأر صدة مدينو التمويل بالأق ساط من الأطراف ذات العالقة اأو املالكني لن سبة %10 اأو اأكرث من أا سهم ال شركة كالتايل: دائنون ذمم مدينة دائنون ذمم مدينة الربح لل سنة )( املتو سط املرجح لعدد الأ سهم القائمة خالل ال سنة )عدد( العائد الأ سا سي لل سهم الواحد )( العائد املخفف لل سهم الواحد يحت سب العائد املخفف لل سهم بق سمة صافي الربح املن سوب إاىل حملة الأ سهم العادية لل شركة )بعد تعديل الفوائد من ال سندات القابلة للتحويل الإجبارية بعد خ صم ال ضرائب( على املتو سط املرجح لعدد الأ سهم العادية القائمة خالل ال سنة زائدا املتو سط املرجح لعدد الأ سهم العادية التي كان ميكن اإ صدارها من حتويل كافة الأ سهم العادية املحتملة املخففة اإىل اأ سهم عادية. اأع ضاء جمل س الإدارة ودائع من صندوق تقاعد وزارة الدفاع )م ساهم رئي سي( وديعة من شركة التمان للتجارة ش م م الربح املن سوب اىل امل ساهمني العاديني )املخفف( املتو سط املرجح لعدد الأ سهم القائمة )املخفف( )عدد( الأرباح املخففة لل سهم الواحد )( التقارير املالية للقطاعات تعمل ال شركة في جمال اأعمال التمويل وتقت صملياتها داخل سلطنة ع مان. تفا صيل قرو ض ال شركات وجتارة التجزئة يتم اإدراجها ضمن الإي ضاح 8. ل يوجد هناك عميل واحد لل شركة ساهم باأكرث من %10 في اإيرادات التمويل بالأق ساط. متخذ القرار الرئي سي بال شركة يرى اأن ال شركة باأنها وحدة ت شغيل واحدة و يراقب فقط الإيرادات وخم ص صات اإنخفا ض القيمة لل شركات و قطاع التجزئة. 24 املعامالت مع الأطراف ذات العالقة متثل هذه التعامالت معامالت مع أاطراف ذات عالقة في سياق العمال العتيادية حيث يتمتع بع ض الأع ضاء تاثري هام على هذه الأطراف و على الإدارة العليا. يتم اعتماد سيا سات الأ سعار وال شروط املتعلقة بهذه التعامالت من قبل جمل س الإدارة للتاأكد من اأنها مطابقة لالأ سعار وال شروط التجارية التي تتبعها ال شركة مع الأطراف الأخرى. ميكن حتليل املعامالت مع الأطراف ذات العالقة اأو املالكني لن سبة %10 اأو اأكرث من اأ سهم ال شركة اأو اأفراد اأ سرهم واملدرجة ضمن قائمة الدخل ال شامل كما يلي: اإيرادات اأق ساط التمويل )م ساهم رئي سي( اتعاب ح ضور جل سات جمل س الدار و مكافاأة الأع ضاء مبا في نفقات ال سفر تكاليف متعلقة باملوظفني من الإدارة العليا فوائد على الودائع من اطراف ذات عالقة 25 القيمة العادلة لالأدوات املالية تنوي ال شركة الحتفاظ بالقرو ض وال سلفيات حتى تاريخ ا ستحقاقها. ونتيجة لذلك يتم الو صول اإىل القيمة العادلة للقرو ض املنتظمة با ستخدام حتليل التدفقات النقدية املخ صومة املبنية على أا سا س ن سبة اخل صم التي ت ساوي الأ سعار ال سوقية ال سائدة للفوائد على القرو ض ذات ال شروط وال ستحقاقات امل شابهة تعتقد ال شركة أان القيمة العادلة ل أالدوات املالية كما في 31 دي سمرب و ل تختلف جوهريا عن القيمة الدفرتية في كال التاريخني. هرمية القيمة العادلة ت ستخدم ال شركة الت سل سل الهرمي التايل لتحديد الإف صاح عن القيمة العادلة ل أالدوات املالية عن طريق اأ سلوب التقييم: الأ سعار )غري املعدلة( املدرجة في الأ سواق الن شطة لالأ صول أاو اخل صوم املطابقة امل ستوى 1: تقنيات أاخرى جلميع املدخالت التي لها ت أاثري كبري على القيمة العادلة امل سجلة ميكن مالحظتها اإما ب شكل مبا شر اأو غري مبا شر امل ستوى 2: التقنيات التي ت ستخدم املدخالت التي لها ت أاثري كبري على القيمة العادلة امل سجلة التي ل ت ستند اإىل قائمةات ال سوق التي ميكن امل ستوى 3: مالحظتها. كما في 31 دي سمرب وفي العام مل يكن لدى ال شركة اأدوات مالية مت ت سجيلها بالقيم العادلة مت الإف صاح عن تفا صيل مكافاآت اأع ضاء جمل س الإدارة واأتعاب ح ضورهم للجل سات في الإي ضاحني 4 و التقرير ال سنوي 55

29 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب املجموع جمموع ا ستحقاق غري حمدد ( ) ا ستحقاق غري حمدد ( ) ما فوق 3 اعوام ما فوق 3 اعوام من عام اىل ثالثة اعوام من عام اىل 3 اعوام , , اأ شهر اىل عام ( ) ( ) 6 اأ شهر اىل عام ( ) ( ) اال صول النقدية بال صندوق و البنوك 26..اإ ستحقاقات الأ صول والإلتزامات ا ستحقاقات االأ صول وااللتزامات كما في 31 دي سمرب هي كالتايل: حتى شهر واحد من 2 اىل 3 ا شهر من 4 اىل 6 اأ شهر االلتزامات و حقوق امل ساهمني قرو ض ق صري الأجل ودائع لدى البنك املركزي العماين مديونيات اأق ساط التمويل ممتلكات و معدات اأ صول اأخرى و مدفوعات مقدما ا صل ضريبة موؤجلة اجمايل اال صول ( ) ( ) ( ) ( ) 8, تابع.اإ ستحقاقات الأ صول والإلتزامات ا ستحقاقات االأ صول وااللتزامات كما في 31 دي سمرب هي كالتايل: ال صول النقدية بال صندوق و البنوك حتى شهر واحد من 2 اىل 3 ا شهر من 4 اىل 6 اأ شهر ودائع قرو ض لأجل سندات حتول الزاميا التزامات اخرى ضريبة الدخل م ستحقة الدفع حقوق امل ساهمني اجمايل االلتزامات و حقوق امل ساهمني الفجوة في اال ستحقاق اجمايل الفجوة في اال ستحقاق اللتزامات و حقوق امل ساهمني قرو ض ق صري الأجل ودائع لدى البنك املركزي العماين مديونيات اأق ساط التمويل ممتلكات و معدات اأ صول اأخرى و مدفوعات مقدما ا صل ضريبة موؤجلة اجمايل ال صول ,220,135 (23,065,917) ( ) ( ) ودائع قرو ض لأجل سندات حتول الزاميا التزامات اخرى ضريبة الدخل م ستحقة الدفع حقوق امل ساهمني اجمايل اللتزامات و حقوق امل ساهمني الفجوة في ال ستحقاق اجمايل الفجوة في ال ستحقاق 56 التقرير ال سنوي 57

30 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب ال سعر العائم او 4 اىل خالل 3 ا شهر 6 ا شهر ال صول نقدية بال صندوق وار صدة باللبنوك ووديعة لدى البنك املركزي العماين مديونيات اأق ساط التمويل ممتلكات و معدات اأ صول اأخرى و مدفوعات مقدما ا صل ضريبة موؤجلة اجمايل ال صول 6 ا شهر اىل عام من عام اىل 3 اعوام ما فوق 3 اعوام ال يت سم باحل سا سية جتاه الفائدة املجموع 27 تابع خماطر.اأ سعار الفائدة اإن اأ سعار الفائدة املحملة واملدفوعة من قبل ال شركة هي مماثلة لأ سعار الفائدة ال سائدة في ال سوق. كانت ح سا سية اأ سعار الفائدة لل شركة املبنية على اأ سا س الرتتيبات التعاقدية لإعادة الت سعري اأو تواريخ الإ ستحقاق كما في 31 دي سمرب على النحو التايل: التزامات وحقوق امل ساهمني قرو ض ق صرية الجل ودائع قرو ض لأجل سندات حتول الزاميا التزامات اخرى ضريبة الدخل م ستحقة الدفع حقوق ال سماهمني ( ) ( ) فجوة ح سا سية سعر الفائدة الرتاكمية ( ) ( ) ( ) فجوة ح سا سية سعر الفائدة اجمايل اللتزامات و حقوق امللكية 27 خماطر.اأ سعار الفائدة اإن اأ سعار الفائدة املحملة واملدفوعة من قبل ال شركة هي مماثلة لأ سعار الفائدة ال سائدة في ال سوق. كانت ح سا سية اأ سعار الفائدة لل شركة املبنية على اأ سا س الرتتيبات التعاقدية لإعادة الت سعري اأو تواريخ الإ ستحقاق كما في 31 دي سمرب على النحو التايل: اال صول نقدية بال صندوق وار صدة لدى البنوك ووديعة لدى البنك املركزي العماين مديونيات اأق ساط متويل ممتلكات ومعدات اأ صول اأخرى و مدفوعات مقدما ا صل ضريبة موؤجلة اجمايل اال صول ال سعر العائم او خالل 3 ا شهر 4 اىل 6 ا شهر ا شهر اىل عام من عام اىل 3 اعوام ما فوق 3 اعوام ال يت سم باحل سا سية جتاه الفائدة املجموع التزامات و حقوق امللكية قرو ض ق صرية االأجل ودائع قر ض لأجل سندات حتول الزاميا التزامات اخرى ضريبة دخل م ستحقة الدفع حقوق امل ساهمني اجمايل االلتزامات و حقوق امل ساهمني ( ) ( ) فجوة ح سا سية سعر الفائدة الرتاكمية ( ) ( ) ( ) فجوة ح سا سية سعر الفائدة 58 التقرير ال سنوي 59

31 28 خماطر. إادارة التمويل الغر ض الرئي سي من نظام إادارة املخاطر هو حماية راأ سمال ال شركة مواردها املالية من املخاطر املختلفة. وتتعر ض ال شركة خالل ن شاطها للمخاطر الرئي سية التالية: خماطر الإئتمان خماطر ال سيولة خماطر ال سوق يتحمل جمل س الإدارة امل سئولية عن و ضع والإ شراف على الإطار العام ل سيا سات اإدارة املخاطر بال شركة. وقد و ضع املجل س ال سيا سات والإجراءات وال ضوابط الداخلية والتوازنات للحفاظ على معدل خماطر مقبول. ( أا( خماطر االإئتمان خماطر الإئتمان هي املخاطر من ان يف شل أاحد الأطراف باأداة من الأدوات املالية في الوفاء باإلتزام ويت سبب في خ سائر مالية للطرف الآخر. تعمد ال شركة اىل ال سيطرة على خماطر الإئتمان بتحديد سقوف لالإقرا ض الفردي مراقبة التعر ضات ملخاطر الإئتمان احلد من املعامالت مع أاطراف معينة وتقييم املالءة الإئتمانية باإ ستمرار لالأطراف املقابلة. اإ ضافة اىل ذلك حت صل ال شركة على ضمانات اإن لزم وتدخل في ترتيبات ضمان مع الأطراف الأخرى وحتد من فرتة التعر ض للمخاطر. تعر ضات خماطر االإئتمان تعر ضات ال شركة للمخاطر كما في 31 دي سمرب هي كما يلي اأدناه: ار صدة بنكية وديعة لدى البنك املركزي العماين مديونيات اأق ساط تاأمني مديونيات اخرى تعر ضات خماطر اال إائتمان لبنود خارج امليزانية العمومية ارتباطات تاأجري معتمدة كما في 31 دي سمرب اجمايل التعر ضات ت صنيف مديونيات اأق ساط التاأمني دائني اأق ساط التاأمني متاأخرة ال سداد 891 يوما و لكن لي ست منخف ضة القيمة منخف ض القيمة متاأخرة ال سداد يوما متاأخرة ال سداد يوما مبالغ لي ست مت أاخرة عن الدفع ومل تنخف ض قيمتها اجمايل دائنو اأق ساط التمويل 28 تابع خماطر.اإدارة التمويل )اأ( تابع خماطر االإئتمان ت صنيف مديونيات اأق ساط التمويل )تابع( ناق صا خم ص ص انخفا ض القيمة: حمدد جماعي اجمايل املخ ص ص لنخفا ض القيمة مديونيات اأق ساط التاأمني ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) تركيزات خماطر احلد االأق صى ملخاطر االإئتمان ين ساأ الرتكيز عندما تزاول عدد من ال شركات اأن شطة جتارية مماثلة اأو اأن شطة في منطقة جغرافية واحده أاو ذات مالمح اقت صادية ت سبب في اأن تت أاثر مقدرتهم في مقابلة التزاماتهم التعاقدية وت صبح متاأثرة بنف س القدر بالتغري في الظروف القت صادية ال سيا سية اأو الظروف الأخرى. الرتكز ي شري اإىل احل سا سية املت صلة باأداء ال شركة عند التغريات التي توؤثلى جمل عمل معني اأو موقع جغرافي. ل يوجد بال شركة تركزا مبجال العمل. تركيزات املخاطر يتم إادارتها من قبل العميل/الأطراف املتعامل معها ومن قبل خماطر قطاع ال صناعة. ل يوجد خماطر اإئتمانية هامة متعلقة مبديني متويل الأق ساط و أاي طرف فرد كما في 31 دي سمرب و. حتليل قطاع ال صناعة ملديني متويل الأق ساط لل شركة قبل الأخذ في الإعتبار ال ضمان املحتفظ هو كالتايل: اجمايل احلد اجمايل احلد االأق صى للتعر ض الأق صى للتعر ض الف الف قرو ض شخ صية قرو ض جتارية قطاعات خدمية و اخرى ان شاءات جتارة ت صنيع اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب خماطر تاأخر الديون ت شري خماطر تاأخري الديون إايل مالمح ذمم متويل بالأق ساط و إايل مالمح اإئتمان أاخرى والتي اأ صبحت غري ن شطة أاثناء فرتة سريان الإئتمان. تعترب ذمم متويل بالأق ساط قد انخف ضت قيمتها بر أاي الإدارة عندما ل ميكن التاأكد من حت صيل املبلغ الأ سا سي والفائدة عندما ت ستحق. تعترب ال شركة ذمم متويل بالأق ساط غري ن شطة وفقا ل شروط البنك املركزي العماين وتن شئ خم ص صات حمددة لإنخفا ض القيمة اإفراديا على اأ سا س اإر شادات اجلهة املنظمة. وتن شئ ال شركة طبقا ملعايري التقرير الدولية خم ص صات حمددة لكل ذمم متويل بالأق ساط التي انخف ضت قيمتها عندما تكون القيمة املقدرة لذمم متويل بالأق ساط أاقل من القيمة امل سجلة بناءا على خ صم التدفقات النقدية املتوقعة. بالإ ضافة اإىل ذلك يتم تكوين خم ص ص جماعي. تقوم ال شركة ب شطب ذمم متويل بالأق ساط عندما تقرر ان تلك الذمم ل ميكن ا سرتدادها. وهذا القرار يتم التقرير ال سنوي 61

32 اإتخاذه بعد أاخذ املعلومات مثل حدوث تغري كبري في املوقف املايل للعميل بحيث ل ي ستطيع املقرت ض سداد الإلتزام بعد ذلك أاو ان القيمة عند بيع ال صل أاو ال ضمان الإ ضافي ل تكفي ل سداد املديونية بالكامل.وعند م صادقة جمل س الإدارة يتم شطب املبلغ. ال ضمانات االإ ضافية حتتفظ ال شركة ب ضمانات اإ ضافية عن ذمم متويل بالأق ساط في صورة رهن على ممتلكات. تعتمد القيمة العادلة لل ضمانات الإ ضافية علي تقييم ال ضمانات عند تقدمي القرو ض ما عدا عند تقييم عميل متويل بالأق ساط منفردا على اأنه منخف ض القيمة.القيمة العادلة لل ضمانة تعترب مقيدة اإىل اأق صى مبلغ الذمم املدينة لأق ساط التمويل امل ضمونة. في 31 دي سمرب كانت خ سائر اإنخفا ض اقيمة ستتغري ب شكل كبري في حالة اأنه مل يتم احل صول على ال ضمانات الإ ضافية من قبل ال شركة عن الأ صول منخف ضة القيمة. خماطر ال سداد خماطر ال سداد هي خماطر اخل سارة ب سبب ف شل شركة في الإلتزام بتعهداتها بت سليم النقدية الأوراق املالية اأو اأي اأ صول اأخرى ح سب الإتفاق تعاقديا. ولتفادي خماطر ال سداد تتاأكد ال شركة من ان كل اأنظمة ال ضبط موجودة للحفاظ على الأخطاء ب أاقل معدل ممكن. )ب( خماطر ال سيولة خماطر ال سيولة هي خماطدم متكن ال شركة من مقابلة صافي التزاماتها عندما ت ستحق. ان العمل مبجال الإقرا ض له خماطر سيولة متاأ صلة تن ساأ من عدم التنا سق بني اآجال الأموال التي مت إاقرا ضها وتلك املقرت ضة اإ ضافة اإىل اأمناط اإ سرتداد سيئة غري متوقعة. وال شركة دائما من خالل ح سن التدبري واليقظة تدير الأموال مبجموعة من اأدوات الإقرا ض املبتكرة. ويتم التعاقد علي اللتزامات وهيكلتها بناءا على النمط ال سلوكي لال صول في هيكلية الإ ستحقاق واإعادة الت سعري. ولتخفي ض خماطر ال سيولة تقوم الإدارة بتنويع م صادر التمويل من خالل ا سرتاتيجيتها املو ضوعة بعناية تامة وتتفادي الرتكز غري املربلى مقرت ض واحد وتعمل على ادارة التح صيل باأ سلوب منظم. اثناء ال سنة اكملت ال شركة ترتيبات متويل متو سطة اإىل طويلة املدى متكنت من تناول وتخفي ض عدم التنا سق بني ا ستحقاقات الأ صول والإلتزامات. تتم مراقبة التدفقات النقدية ب إا ستمرار واتخذت اإجراءات منا سبة لت صحيح عدم التنا سق إان وجد وحتديد خماطر ال سيولة. االإ ستحقاقات املتبقية ل إاللتزامات املالية واجلدول اأدناه يلخ ص ملمح ا ستحقاق اإلتزامات ال شركة في 31 دي سمرب بناءا على ترتيبات ال سداد التعاقدية. والإ ستحقات التعاقدية لالإلتزامات مت حتديدها على أا سا س الفرتة املتبقية بتاريخ امليزانية العمومية اإىل تاريخ الإ ستحقاق التعاقدي وبعد اأخذ الإ ستحقاقات الفعالة كما مو ضحة بتاريخ اإحتفاظ ال شركة بالودائع والأموال ال سائلة املتاحة في احل سبان. قرو ض ق صرية الأجل ودائع قرو ض اأجلة سندات حتول الزاميا التزامات اخرى املجموع القيمة الدفرتية اجمايل التدفق النقدي اال سمي خالل 3 اأ شهر 12 3 اأ شهر ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) اإ ستحقاقات الأ صول والإلتزامات وحقوق امل ساهمني يتم اإظهارها في الإي ضاح 26. ما فوق سنة الإ ستحقاقات املتبقية ل إاللتزامات املالية كما في 31 دي سمرب : اجمايل التدفق القيمة الدفرتية النقدي ال سمي قرو ض ق صرية الأجل ودائع قرو ض أاجلة سندات حتول الزاميا التزامات اخرى جمموع خالل 3 اأ شهر 123 اأ شهر ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ما فوق عام (29.803) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) )ج( خماطر ال سوق خماطر ال سوق هي خماطر ت أاثري تغريات با سعار ال سوق مثل ا سعار الفائدة ا سعار الأ سهم واأ سعار صرف العمالت الجنبية توؤثلى اإيرادات ال شركة أاو قيمة ما متلكه ال شركة من الدوات املالية. والهدف من ادارة خماطر ال سوق هو غدارة و ضبط تعر ضات خماطر ال سوق ضمن احلدود املقبولة وفي نف س الوقت حتقيق أاق صى عائد ممكن من املخاطر. خماطر اأ سعار الفائدة تن ساأ خماطر الفائدة من احتمالية ان التغري في اأ سعار الفائدة سوف يوؤثر في الربحية امل ستقبلية للقيم العادلة لالدوات املالية. ال شركة معر ضة ملخاطر سعر الفائدة نتيجة تاىل عدم تطابق إاعادة ت سعري أا سعار الفائدة لالأ صول و اللتزامات و الأدوات غري املمولة التي ت ستحق أاو يتم إاعادة ت سعريها في فرتة ما. و ال شركة تدير هذه املخاطر من خالل مطابقة إاعادة ت سعري الأ صول و اللتزامات بناء على ا سرتاتيجيات اإدارة املخاطر. تعديل أا سعار الفائدة من قبل املقر ضني احلاليني و التغريات في أا سعار الفائدة احلاقا اإىل عوامل القوى القت صادية هو من املخاطر التي تواجهها اأي م ؤو س سة نالية. و على الرغم ان لدى ال شركة حمفظة قرو ض تتالف ب شكل في معظمها من أا سعار فائدة ثابتة فان ال شركة تدير خزانتها بطريقة ما حيث يكون الهام ش امل ستهدف يتم دائما احلفاظ عليه و تظل املخاطر ضمن م ستويات مقبولة. فيما يلي ادناه جدول احل سا سية عن صافي إايرادات الفوائد لل شركة و الذي ينتج عن تغيريات حمتملة في اأ سعار الفوائد التغري في اأ سعار الفائدة الزيادة في اأ سعار الفائدة الزيادة في اأ سعار الفائدة انخفا ض في اأ سعار الفائدة التغري في أا سا س النقط 100+ أا سا س النقط 150+ أا سا س النقط 25 أا سا س النقط الن شاط اىل صافي الفوائد/اليراد )الف ( (1.521) (2.195) 162 (1.249) (1.873) 312 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 28 تابع خماطر. إادارة التمويل ( أا( تابع خماطر االإئتمان اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب 28 تابع خماطر.اإدارة التمويل )اأ( تابع خماطر ال سيولة ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 62 التقرير ال سنوي 63

33 اإي ضاحات حول القوائم املالية في 31 دي سمرب )د( خماطر العمليات خماطر العمليات هي خماطر اخل سائر املبا شرة وغري املبا شرة التي تن ساأ من عدة اأ سباب ت صاحب عمليات ال شركة املوظفني التقنية والبنى التحتية ومن العوامل اخلارجية بخالف عوامل الإئتمان خماطر ال سوق وال سيولة مثل التي تن ساأ من املتطلبات القانونية والتنظيمية واملعايري املعمول بها دوليا بال شركات. وخماطر العمليات تن س أا من عمليات ال شركة وتواجه كل املن ساآت التجارية. مالحظات وقد و ضعت ال شركة آالية لتخفي ض خماطر العمليات عن طريق نظم ال ضبط الداخلي الفاعلة مراجعة النظم واإ ستمرارية برامج التدقيق الداخلي. و أاثناء ال سنة مت تعيني اأحد شركات التدقيق الرائدة لتقدمي خدمات التدقيق الداخلي اإ ضافة اإىل اإجراءات التدقيق الذاتية وتقييم اأهم مناطق املخاطر. ويقوم املدقق الداخلي بال شركة مبهام التدقيق ال شاملة وير سل التقارير مبا شرة اىل جلنة التدقيق املنبثقة عن جمل س الإدارة. وتفح ص جلنة التدقيق املنبثقة عن جمل س الإدارة تقارير التدقيق الداخلي كفاية ال ضبط الداخلي وير سل تقريرا للمجل س بذلك. )ه( إادارة ر أا س املال إان الغر ض الرئي سي لإدارة راأ س مال ال شركة هو التاأكد باأنها حتتفظ بن سبة راأ س مال صحي من اأجل دعم اأعمالها ورفع قيمة امل ساهمني اإىل احلد الأق صى. تقوم ال شركة ب إادارة هيكلية راأ سمالها و إاجراء التعديالت عليها على ضوء التغيريات في الظروف الإقت صادية. مل يتم اإجراء تغيريات في الأغرا ض وال سيا سات أاو العمليات خالل ال سنتني املنتهيتني في 31 دي سمرب و 31 دي سمرب. ي ضع البنك املركزي وهو املنظم الرئي سي بالن سبة لل شركة و املجال امل صرفي ويراقب متطلبات راأ س املال ككل. ولتطبيق متطلبات راأ س املال احلالية يتطلب البنك املركزي من ال شركة زيادة احلد الأدنى من راأ س املال املدفوع تدريجيا و هو مليون اإىل 25 مليون ريال بحلول ابريل من العام ولقد حققت ال شركة بالفعل احلد الأدنى من متطلبات راأ س املال البالغ قدره 22,968 مليون في نهاية ال سنة احلالية بعد الخذ في احل سبان التحويل اللزامي لل سندات املجانية ال صادرة في العام 2011 و حتويل ال شريحتني الأوىل و الثانية )2 مليون ريال عماين( من ال سندات ال صادرة في العام مع ا صدار ال سندات الغري م ضمونة والقابلة للتحويل الزاميا مببلغ 10 مليون التي ستم حتويلها الزاميا اىل ا سهم تدريجيا على مدار فرتة خم س سنوات و بذلك ف سوف متتثل ال شركة اىل املتطلبات التنظيمية لزيادة را س املال املدفوع تدريجيا اإىل 25 مليون مع حلول شهر ابريل من العام ا ستنادا اإىل م صادقة الهيئة الرقابية وكما مت شرح بالكامل في الإي ضاح 20 اإن هذه ال سندات غري امل ضمونة القابلة للتحويل ب شكل اإلزامي يتم معاملتها كجزء من حقوق امل ساهمني حل ساب كافة ال سقوف الرقابية. وبالتايل ف إان حقوق امل ساهمني كما في 31 دي سمرب جلميع الأغرا ض الرقابية تبلغ ) (. )و( خماطر العملة خماطر العملة هي املخاطر التي تن ساأ عن التغري ات في قيمة اأداة مالية ب سبب التقل بات في اأ سعار صرف العمالت الأجنبية. اإن اأ صول والتزامات ال شركة تتم بالريال العماين وبذلك ل توجد خماطر العملة. القر ض بالعملة الأجنبية مقوم بالدولر الأمريكي واإن سعر صرف الدولر الأمريكي هو ثابت ب شكل فعلي مقابل الريال العماين. 29 ارقام املقارنة مت اإعادة اثبات بع ض ارقام املقارنة لكي توائم العر ض املتبني في ال سنة احلالية. 64 التقرير ال سنوي 65

34 مالحظات 66 التقرير ال سنوي

35 68